本书根据最新的税收政策论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业融资决策、投资决策、分立合并、海外投资等主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业和出版企业等典型行业的纳税筹划。本书列举了200多个纳税筹划经典案例以及500多个纳税筹划法律文件，可谓是纳税人进行纳税筹划的“宝典”。

翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，中国财税法学研究会副秘书长，北京市法学会金融与财税法学研究会副秘书长。
长期从事注册会计师、注册税务师、经济师、国际金融理财师、企业法律顾问考试培训。在全国各地讲授税收筹划、税收政策、遗产税制、企业管理、人力资源管理、法律等相关课程300余场，曾给20余家全国性银行（包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、招商银行、中信银行、民生银行等）、保险公司和80余家大型国有企业（包括中石油、中石化、中海油、中移动、中国电信、中建、中交、中铁、铁建、中盐、中化、北京城建等）进行税务、企业管理、人力资源管理、法律培训。曾担任100余位处级税务稽查局局长的论文导师。
在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《当代法学》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》等刊物发表论文100余篇。主持和参与国家级、省部级课题20余项。出版著作30余部。代表作：《美国税法典（精选本）》、《善与恶——税收在文明进程中的影响》、《税法学原理——理论·实务·案例》、《新税法下企业纳税筹划（第3版）》等。

第1章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划
1.利用亏损结转进行纳税筹划
2.利用利润转移进行纳税筹划
3.利用固定资产加速折旧进行纳税筹划
4.将利息变其他支出进行纳税筹划
5.企业捐赠中的纳税筹划
6.企业股权投资中的纳税筹划
7.预缴企业所得税中的纳税筹划
8.利用汇率变动趋势进行纳税筹划
9.利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划
10.固定资产修理中的纳税筹划
11.恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划
12.利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划
13.利用小型微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划
第2章 个人所得税制度下企业的纳税筹划
1.充分利用专项扣除的纳税筹划
2.充分利用专项附加扣除的纳税筹划
3.外籍人员充分利用各项优惠的纳税筹划
4.工资与公益捐赠的纳税筹划
5.年终奖与股票期权所得的纳税筹划
6.劳务报酬所得的纳税筹划
7.稿酬与特许权使用费所得的纳税筹划
8.经营所得的纳税筹划
9.不动产转让所得的纳税筹划
10.股权转让所得的纳税筹划
11.股息与财产租赁所得的纳税筹划
第3章 增值税制度下企业的纳税筹划
1.选择纳税人身份的纳税筹划
2.巧选供货人类型以降低增值税负担
3.兼营销售的纳税筹划
4.利用小微企业优惠政策进行纳税筹划
5.折扣销售中的纳税筹划
6.将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划
7.销售折扣中的纳税筹划
8.利用不同的促销方式进行纳税筹划
9.分立公司、抵扣进项税额
10.充分利用农产品免税政策进行纳税筹划
11.巧用起征点进行纳税筹划
12.增值税结算方式的纳税筹划
13.利用资产重组不征增值税政策
第4章 消费税制度下企业的纳税筹划
1.征收范围的纳税筹划
2.计税依据的纳税筹划
3.利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划
4.利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划
5.利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划
6.利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划
7.兼营行为的纳税筹划
8.白酒消费税低计税价格的纳税筹划
9.利用联合企业的纳税筹划
10.出口应税消费品的纳税筹划
11.以外汇结算应税消费品的纳税筹划
12.利用临界点进行纳税筹划
13.包装物的纳税筹划
14.自产自用消费品的纳税筹划
15.包装方式的纳税筹划
第5章 企业营改增的纳税筹划
1.选择小规模纳税人身份
2.分立企业成为小规模纳税人
3.公共交通运输服务企业选用简易计税方法
4.动漫企业选用简易计税方法
5.其他企业选用简易计税方法
6.利用免税亲属转赠住房进行纳税筹划
7.利用赡养关系免税进行纳税筹划
8.利用遗赠免税进行纳税筹划
9.持有满2年后再转让住房
10.通过抵押贷款延迟办理房产过户
11.将亲子房产赠予改为买卖进行纳税筹划
12.通过打折优惠将销售额控制在起征点以下
13.通过调节销售额控制在起征点以下
14.通过调节销售额利用小微企业免税优惠政策
15.通过分立企业利用小微企业免税优惠政策
16.利用资产重组进行纳税筹划
17.利用股权转让进行纳税筹划
18.清包工提供建筑服务的纳税筹划
19.甲供工程提供建筑服务的纳税筹划
20.为老项目提供建筑服务的纳税筹划
21.利用学生勤工俭学提供服务的纳税筹划
22.利用残疾人提供服务进行纳税筹划
23.利用家政服务优惠进行纳税筹划
24.利用应收未收利息优惠政策进行纳税筹划
25.利用个人买卖金融商品免税进行纳税筹划
26.利用农村金融机构可选择3%的简易计税方法进行纳税筹划
27.利用免税货物运输代理服务进行纳税筹划
28.利用管道运输优惠政策进行纳税筹划
29.利用退役士兵税收优惠进行纳税筹划
30.巧妙转化服务性质进行纳税筹划
31.提高物化劳动所占比重进行纳税筹划
第6章 其他税种制度下企业的纳税筹划
1.租赁、仓储房产税纳税筹划
2.减免名义租金降低房产税
3.减少出租房屋的附属设施降低租金
4.自建自用房产的纳税筹划
5.车辆购置税纳税筹划
6.契税纳税筹划
7.印花税纳税筹划
8.买卖中的纳税筹划
第7章 企业投资决策中如何进行纳税筹划
1.投资产业的纳税筹划
2.投资区域的纳税筹划
3.投资项目的纳税筹划
4.企业组织形式的纳税筹划
5.设立分支机构中的纳税筹划
6.利用特定股息不纳税以及亏损弥补的政策进行纳税筹划
7.投资回收方式中的纳税筹划
8.分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划
9.招聘国家鼓励人员进行纳税筹划
10.分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策
第8章 企业融资决策中如何进行纳税筹划
1.融资决策与纳税筹划
2.长期借款融资的纳税筹划
3.借款费用利息的纳税筹划
4.增加负债降低投资进行纳税筹划
5.融资租赁中的纳税筹划
6.企业职工融资中的纳税筹划
7.融资阶段选择中的纳税筹划
8.关联企业融资中的纳税筹划
第9章 企业重组清算中如何进行纳