第一篇 分析准备
第一章 纳税申报数据案头分析综述
1．什么是纳税申报数据案头分析
2．纳税申报数据案头分析与税收风险管理是什么关系
3．纳税评估和税务稽查两者的纳税申报数据案头分析有何区别
4．纳税申报数据案头分析在纳税评估工作中有何意义
5．纳税申报数据案头分析可使用的方法有哪些，使用时需注意哪些事项
6．案头分析思路是什么
7．如何结合税收政策风险点进行案头分析
8．如何结合行业会计核算、会计科目特点进行案头分析
9．如何结合行业特点进行案头分析
10．如何结合行业征管难点进行案头分析
11．如何综合运用报表数据和发票数据交叉比对进行案头分析
12．如何围绕疑点多角度、多侧面进行综合分析
第二章 案头分析所需数据及应用
1．可用于案头分析的数据有哪些
2．税务登记基础信息有哪些，案头分析时如何应用
3．备案信息有哪些?案头分析时如何应用
4．特殊事项的专项报送信息有哪些，案头分析时如何应用
5．增值税纳税申报表可以为案头分析提供哪些数据，这些数据与其他
申报数据存在何种勾稽关系
6．企业所得税纳税申报表可以为案头分析提供的数据以及与其他申报
数据存在何种勾稽关系
7．消费税纳税申报表可以为案头分析提供的数据以及与其他申报
数据存在何种勾稽关系
8．资源税纳税申报表可以为案头分析提供的数据以及与其他申报
数据存在何种勾稽关系
9．土地增值税纳税申报表可以为案头分析提供的数据以及与其他申报
数据存在何种勾稽关系
10．房产税纳税申报表可以为案头分析提供的数据以及与其他申报
数据存在何种勾稽关系
11．城镇土地使用税纳税申报表可以为案头分析提供的数据以及与其他申报
数据存在何种勾稽关系
12．契税纳税申报表可以为案头分析提供的数据以及与其他申报数据
存在何种勾稽关系
13．印花税纳税申报表可以为案头分析提供的数据以及与其他申报
数据存在何种勾稽关系
14．个人所得税纳税申报表可以为案头分析提供的数据以及与其他
申报数据存在何种勾稽关系
15．财务报表可以为案头分析提供的数据以及与其他申报数据存在
何种勾稽关系
16．出口退税部门可以为案头分析提供的数据以及与其他申报数据
存在何种勾稽关系
17．增值税发票系统可以为案头分析提供的数据以及与其他申报
数据存在何种勾稽关系
18．除了增值税发票电子底账管理系统外，是否还有其他途径可以
获取纳税人的发票数据信息
19．有哪些外部数据信息可用于案头分析，如何获取
20．进行纳税申报数据案头分析需要了解、掌握哪些信息
第二篇 主要税种
第三章 总体纳税情况的案头风险分析
1．从哪些方面对纳税人总体纳税情况进行风险分析
2．在案头分析时为什么要从总体经营成果分析人手
3．纳税人总体经营成果体现在何处
4．当纳税人处于盈利状态时如何分析是否存在纳税风险
5．当纳税人处于亏损状态时如何分析是否存在纳税风险
6．如何运用增值税税负率进行案头分析，如何增强该指标的实效性
7．如何运用企业所得税税负率进行案头分析
8．如何运用土地增值税税负率进行案头分析
第四章 销售额及收入总额的案头分析
1．销售额与营业收入在税收政策层面有何差异
2．增值税与企业所得税在征税范围方面有何差异
3．增值税与企业所得税关于不征收增值税项目和不征税收入的
征缴有何差异
4．增值税与企业所得税的视同销售政策有何差异
5．增值税与企业所得税在纳税义务发生时间与收入确认时间方面
政策有何差异
6．增值税与企业所得税的特定业务销售额与收入有何差异
7．如何对销售额或收入进行报表间的比对分析
8．如何对销售额、收入进行结构分析
9．如何对销售额或收入进行变动分析
10．如何利用收入与成本配比对收入或销售额进行分析
11．如何利用固定资产对收入或销售额进行分析
12．如何利用工资对收入或销售额进行分析
13．如何利用水、电、气等能耗对收入或销售额进行分析
14．如何利用发票流对收入或销售额进行分析
15．如何利用资金流对收入或销售额进行分析
16．如何利用货物流对销售额、收入进行分析
17．如何对收入的税会差异进行分析
18．案头分析时如何多角度、多侧面对销售额或营业收入进行综合分析
19．如何对投资收益进行分析
20．如何对非常规事项取得收入进行分析
21．如何对预缴税额进行分析
第五章 进项税额及所得税扣除项目的案头分析
1．进项税额与所得税扣除项目之间存在何种关系
2．如何利用结构分析审核进项税额或成本费用是否存在虚增、多列疑点
3．如何对进项税额或成本、费用进行变动分析
4．如何对成本

姜敏著的《纳税申报数据案头分析实务与案例》一书立足提升案头分析能力，借助大量的真实的案例，从案头分析的思路、方法、可获取数据信息、数据间勾稽等到具体税种、具体事项的案头分析技巧，一一进行了详细论述。具体来说本书有以下几个特点：
1．构建纳税申报数据案头分析思路体系。首先，针对如何系统全面进行案头分析，本书提出对纳税申报数据要从税收政策风险、行业会计核算及会计科目特点、行业特点、行业征管难点等方面进行审视，运用报表数据和发票数据交叉比对，多角度、多维度综合分析，并通过案例实务分析，充分运用并验证纳税申报数据案头分析思路体系相关内容，帮助税务人员更好的理解和掌握数据案头分析思路和方法。
2．明确各报表间的填报事项和数据的勾稽关系。近年来税收各项工作快速推进，税务机关的数据信息极大丰富，但不是每位税务人员都了解税务机关持有的数据资源，对各报表间数据的勾稽关系更是了解甚少。因此，本书首先对税务机关持有的全部数据类型和内容进行了梳理；其次，分别以各税种纳税申报表为对象，明确该报表中部分填报事项与其他申报表、报表的填报事项之间的勾稽关系，帮助税务人员看懂报表、迅速发现表中明显错误或异常数据和疑点。
3．事项分析与税种分析两方入手，突出问题导向。营改增后，增值税申报数据与企业所得税申报数据一体性更加突出。按照税务总局征管工作要开展各税种综合分析的要求，本书打破增值税、企业所得税(含部分土地增值税)的税种界限，按照销售额及收入总额、进项税额及所得税扣除项目两个事项分别阐述如何实现增值税、企业所得税的案头分析。对于相对独立的税种，如土地增值税、财产行为税、个人所得税等，则独立成章，阐述案头分析方法。为提升读者的学习效率，本书采用问答形式，阐述内容并举例引证，适于不同需求的税务人员快速查询和针对性学习。
4．以案例分析贯穿全书，提升学习实效性。本书选用11个案例分布在不同章节中，用于帮助读者理解掌握案头分析相关方法。在最后一章，甄选其中4个主要案例，进行全面、整体的分析阐述，进一步加深读者对于纳税申报数据案头分析的整体把握。本书基于编者多年教学实践，结合税务干部纳税评估和风险管理的经验编写而成，虽然内容经过各地税务评估分析人员、检查人员的检验，具有较强的实践性和操作性。