屈震、李颖剑编著的《新企业所得税新申报表填报166个关键点及填报案例(附光盘)》是一本从税务机关的角度，全面透视报表项目背后的政策要点的对照手册，也是新申报表具体项目填报的案例集锦，让填表方法和填报口径便于理解，切实可循。每一个政策要点和填报注意事项都经过编者的思索、论证、提炼，每一个填报案例都尽可能结合了实务处理方法和政策执行口径。

与本书配套的填报软件——“辅学辅填工具”是一线税务征管人员在多次与国税总局所得税司新申报表开发人员、北京市国税局所得税处专司新申报表申报工作的人员充分沟通的基础上，并在税务师事务所和纳税人的帮助下反复进行应用测试和漏洞修正的团队合作成果。

本书编者结合工作实践，进行了大量的资料整理、问题讨论、意见征集，从使用者的实际需求出发，在“辅学辅填工具”中编写了申报所需所得税政策要点、填报案例、风险提示等“填报提示”内容。提示简明扼要，可读性强。

第1章 基础信息表（A000000）填报关键点

 1.1 汇总纳税企业情况选择

关键点1101 汇总纳税企业

 1.2 享受小微企业税收优惠需准确申报的基础信息

关键点2103 所属行业明细代码

关键点3104 从业人数

关键点4105 资产总额

关键点5107 从事国家非限制和禁止行业

1.3 会计政策和会计估计变更

关键点6205 会计政策和估计是否发生变化

 1.4 固定资产折旧方法选择

关键点7206 固定资产折旧方法

 1.5 存货的成本计价方法选择

关键点8207 存货成本计价方法

 1.6 所得税会计核算方法选择

关键点9209 所得税会计核算方法

第2章 主表（A100000）填报关键点

 2.1 利润总额的计算

关键点10 通过会计核算得到利润总额

 2.2 境内纳税调整后所得的计算

关键点11 分离境内、境外所得，计算境内纳税调整后所得

 2.3 境内应纳税所得额的计算

关键点12 计算境内应纳税所得额

 2.4 境内所得应纳税额的计算

关键点13 计算境内所得应纳税额

 2.5 境内外所得实际应纳税额的计算

关键点14 计算境内外所得实际应纳税额

第3章 收入费用明细表填报关键点

 3.1 一般企业收入明细表（A101010）的填报口径和风险关注

3.1.1 营业收入

3.1.1.1 主营业务收入

关键点15 适用企业会计准则核算的纳税人的申报口径

关键点16 “主营业务收入”中可能存在的税会差异调整事项

3.1.1.2 其他业务收入

关键点17 适用企业会计准则核算的纳税人的申报口径

关键点18 “其他业务收入”中可能存在的税会差异调整事项

3.1.2 营业外收入

关键点19 《企业会计准则》中营业外收入相关规定

关键点20 《小企业会计准则》中营业外收入相关规定

关键点21 申报表营业外收入明细项目的设置及申报口径

关键点22 “营业外收入”中可能存在的税会差异调整事项

 3.2 在一般企业成本明细表（A102010）中发现要调整的事项

3.2.1 营业成本

3.2.1.1 主营业务成本

关键点23 适用企业会计准则核算的纳税人的申报口径

关键点24 “主营业务成本”中可能存在的税会差异调整事项

3.2.1.2 其他业务成本

关键点25 适用企业会计准则核算的纳税人的申报口径

……

第4章 纳税调整表（A105000）填报关键点

第5章 亏损弥补表(A106000)填报关键点

第6章 税收优惠表填报关键点

第7章 境外所得抵免表(A108000)填报关键点

第8章 汇总纳税表(A109000)填报关键点

第9章 企业所得税税前扣除凭证确认实务问题探讨

第10章 企业所得税纳税申报表辅学辅填工具使用说明