曹胜亮、冯梅主编的《税法》在相关部分结合具体实践和丰富的案例进行阐释,着力体现税法的应用性,为解决经济生活中的实际问题提供法律依据。汲取了我国税法的最新立法及相关研究的最新学术成果,如个人所得税、房产税、车船税等税种。最新制定或修订的相关法律法规在本书中均有体现。
本书每章均配有本章小结、复习思考题和参考文献,为学生在课外独立思考和深入学习提供了方便。语言简明流畅,内容通俗易懂,结构合理且重点突出,符合教学要求。
曹胜亮、冯梅主编的《税法》第一章、第二章先概述了税收、税法的相关理论知识,然后分章节具体介绍了日常生活中常接触到的各种税收制度。
本书注重理论与实践相结合,具有较强的启发性,力求体现税法的应用性。在取材上,力求与时俱进,汲取我国税法的最新动向及相关研究的最新成果。在体例安排上,每章均配有复习思考题和推荐阅读书目,为学生在课外独立思考和深入学习提供方便。
《税法》在内容设计上逻辑合理,结构鲜明,理论知识由浅入深,通俗易懂,特别适合在读经济、管理、法律等相关专业的本、专科学生学习。
第一章 税收概述 1
第一节 税收的概念和特征 1
第二节 税收与其他财政收入 4
第三节 税收的分类 9
第四节 税收的职能和作用 14
参考文献 20
第二章 税法概述 21
第一节 税法的概念、调整对象与特征 21
第二节 税法的性质与作用及其与其他法律的关系 25
第三节 税法的渊源与体系 30
第四节 税法的基本原则 35
第五节 税法的构成要素 39
第六节 税收法律关系 49
第七节 新中国税法的产生与沿革 57
参考文献 66
第三章 增值税法 67
第一节 增值税概述 67
第二节 增值税的纳税主体 71
第三节 增值税的征税范围 73
第四节 增值税的税率 76
第五节 增值税应纳税额的计算 79
第六节 增值税的优惠和出口货物退(免)税 93
第七节 增值税的纳税地点和纳税期限 94
参考文献 100
第四章 消费税法 101
第一节 消费税概述 101
第二节 消费税法律制度 104
参考文献 115
第五章 营业税法 116
第一节 营业税概述 116
第二节 营业税法律制度 117
参考文献 126
第六章 城市维护建设税法 127
第一节 城市维护建设税概述 127
第二节 城市维护建设税法律制度 128
参考文献 132
第七章 关税法 133
第一节 关税法概述 133
第二节 关税法律制度 135
参考文献 149
第八章 企业所得税法 150
第一节 企业所得税概述 150
第二节 企业所得税法律制度 153
参考文献 174
第九章 个人所得税法 175
第一节 个人所得税法概述 175
第二节 个人所得税的纳税义务人与征税对象 178
第三节 个人所得税的税率与应纳税额的计算 181
第四节 个人所得税法规定的税收优惠与征收管理 188
参考文献 192
第十章 资源税法 193
第一节 资源税概述 193
第二节 资源税法律制度 194
参考文献 201
第十一章 房产税法 202
第一节 房产税概述 202
第二节 房产税法律制度 203
参考文献 209
第十二章 契税 210
第一节 契税概述 210
第二节 我国契税法律制度 211
参考文献 217
第十三章 车船税法 218
第一节 车船税 218
第二节 车辆购置税 227
第三节 船舶吨税 236
参考文献 238
第十四章 土地税法 239
第一节 城镇土地使用税 239
第二节 耕地占用税 241
第三节 土地增值税 243
参考文献 245
第十五章 行为税 246
第一节 固定资产投资方向调节税 246
第二节 印花税 250
第三节 筵席税 258
参考文献 261
第十六章 税收征管法 262
第一节 税收征管法概述 262
第二节 税务管理 266
第三节 发票管理 278
第四节 税款征收 280
第五节 税务检查 297
第六节 税务代理 301
第七节 税收法律责任 303
参考文献 311
第十七章 税收救济法 312
第一节 税收救济法概述 312
第二节 税务行政复议 312
第三节 税务行政诉讼 321
第四节 税务行政赔偿 329
参考文献 344