在经济证券化和全球化的时代，金融资本市场的法治建设越来越受到各国的重视。证券法律制度的核心是保护投资者利益和促进国家经济的发展，因此，针对金融、证券法律制度的研究大都围绕信息披露、金融创新与监管等问题展开。循此路径，本书着力对上市公司选择性信息披露制度、场外金融衍生品市场监管法律制度、融资融券交易制度、私募股权基金组织形式、非上市公众公司法律制度、注册会计师对第三人的民事责任的立法选择等问题展开研究，以期对我国金融、证券市场法治建设有所助益。

第一章 上市公司选择性信息披露的规制/1

 第一节 上市公司选择性信息披露概述/1

一、上市公司选择性信息披露的界定/1

二、上市公司选择性信息披露的成因及危害/5

三、上市公司选择性信息披露规制的争议及法理基础/10

 第二节 美国《公平披露规则》研究/13

一、美国《公平披露规则》的立法背景/13

二、美国《公平披露规则》确立的主要制度/16

三、美国《公平披露规则》的影响及反思/21

 第三节 我国上市公司选择性信息披露规制现状研究/30

一、我国目前规制上市公司选择性披露行为的主要规则/33

二、我国上市公司选择性信息披露的典型案例/36

三、我国《指引》与美国《公平披露规则》的比较/40

 第四节 构建我国公平信息披露制度的建议/46

一、应当把握的原则/47

二、构建我国公平信息披露制度的具体建议/53

第二章 场外金融衍生品市场监管法律制度比较研究/61

 第一节 美国场外金融衍生品市场监管法律制度研究/63

一、美国法下的场外金融衍生品的监管机构及其基本监管职责/63

二、交易商的基本监管法律制度/69

三、最终用户保护法律制度——适当性原则/72

四、本轮金融危机后的变化——《2009年场外金融衍生品市场法案》/74

五、小结——美国场外金融衍生品市场监管的基本特点及其可能的不足/75

 第二节 英国场外金融衍生品市场监管法律制度研究/77

一、金融服务局(FSA)及其基本监管职责/77

二、场外金融衍生品市场监管的基本思路——基于“特定投资”的监管/79

三、交易商监管——批发市场体制及其基本要求/80

四、消费者保护制度——消费者的分类及适当性原则/85

五、本轮危机后的新变化——《2009年银行法》及《改革金融市场》白皮

  书/87

六、小结——英国场外金融衍生品市场监管的特点及其可能的不足/90

 第三节 可能的借鉴——有效场外金融衍生品市场监管的基本框

  架/90

一、监管确定性——合理的监管结构与明确的监管分工/90

二、外部举措——有效的信息披露制度和市场准入规则/93

三、内部举措——良好的内部风险控制措施/94

四、必要的最终用户保护措施/95

 第四节 构建中国的场外金融衍生品市场监管法律制度/95

一、中国场外金融衍生品市场监管法律制度的现状及其缺陷/95

二、构建我国场外金融衍生品市场监管法律制度的具体设想/109

第三章 我国融资融券交易的法律分析/129

 第一节 金融危机与融资融券交易/129

一、融资融券交易概述/129

二、金融危机与我国融资融券交易业务的推行/138

 第二节 我国融资融券交易的法律关系界定/144

一、现行规范性法律文件对融资融券交易法律关系的规定/145

二、我国融资融券交易的信托关系分析/147

三、我国融资融券交易法律关系的界定/149

 第三节 我国融资融券担保制度的法律分析/150

一、成熟市场国家和地区融资融券业务的担保制度/151

二、我国融资融券交易担保制度的特征/155

三、我国融资融券担保制度的构造与分析/157

四、小结/166

 第四节 我国融资融券交易风险控制的法律分析/167

一、强制平仓——融资融券交易风险控制的内控核心/168

二、监管制度——融资融券交易风险管理的外部保障/177

 第五节 结论/183

第四章 私募股权基金组织形式的立法选择/187

 第一节 私募股权基金组织形式的概述/189

一、私募股权基金的概念/189

二、私募股权基金组织形式的概述/192

 第二节 私募股权基金组织形式的比较分析/201

一、比较所需考量的因素/201

二、私募股权基金组织形式的比较/203

 第三节 各国(地区)私募股权基金组织形式考察/21o

一、美国私募股权基金的组织形式/210

二、英国私募股权基金的组织形式/216

三、日本私募股权基金的组织形式/218

四、我国台湾地区私募股权基金的组织形式/220

 第四节 我国私募股权基金组织形式的立法选择/221

一、我国私募股权基金组织形式的实践以公司制为主/222

二、现阶段推行有限合伙制存在的问题/224

三、采用公司制的可行性分析/230

四、我国私募股权基金组织形式的选择/232

第五章 我国非上市公众公司法律制度研究/235

 第一节 非上市公众公司的概念分析与制度基础/235

 第二节 成为非上市公众公司的路径/242

一、面向不特定对象公开发行/243

二、向特定对象发行证券导致公司股东超过200人/244

三、因其他原因导致公司股东人数超过200人/248

四、上市公司退市后成为非上市公众公司/248

 第三节 非上市公众公司再融资制度/250

 第四节 非上市公众公司的股份转让与股权托管/254

一、股份转让交易的场所/254

二、挂牌标准/258

三、投资者资格/259

四、交易机制/260

五、非上市公众公司的股权托管/261

 第五节 非上市公众公司的持续信息披露/263

 第六节 非上市公众公司的退出机制/267

一、非上市公众公司“退回”非公众公司/267

二、非上市公众公司“进为”上市公众公司/268

第六章 注册会计师对第三人民事责任研究——兼评法释[2007]12号司法解释/271

 第一节 注册会计师对第三人民事责任概述/271

一、注册会计师对第三人民事责任的概念及特征/271

二、注册会计师向第三人承担民事责任的理论根据/276

三、注册会计师对第三人民事责任制度的国外立法评析/280

四、研究注册会计师对第三人民事责任的重要意义/283

 第二节 注册会计师对第三人民事责任的构成要件/285

 第三节 我国注册会计师对第三人民事责任的相关立法及立法思路的改进/290

一、法释[2007]12号出台前我国相关立法的评析/291

二、法释[2007]12号在立法思路上的改进/295

 第四节 法释[2007]12号在具体制度设计上的不足与完善/300

一、注册会计师民事责任外部分配制度的不足与完善/300

二、注册会计师民事责任内部承担制度的不足与完善/307

三、第三人作为请求权主体的界定标准的不足与完善/312

参考文献/319