如果了解了税法知识,你在工作中就会发现更多的秘密,你的生活就会得到更合理的规划,面对经济社会中的种种问题,你才会更加得心应手、坦然自如……一个“税”字牵动了生活工作的方方面面,它就像是影子一样,隐藏在经济活动的背后。当你真正懂它以后,你就会对身边的世界有新的视角,对自己生活有新的感受,对未来的人生有深一层的理解。读完这本书,你会豁然开朗,原来税法世界竟是如此丰富多彩。
本书是根据2006年以来的新税制规定编写的,以普通纳税人平时接触到的案例为引线,以案说法,进而全面系统地介绍税收的世界观与方法论、各个税种的各种税制要素、税款的计算方法以及税收征管与税务行政法制知识。
第一章 从哲学入手——税收的世界观与方法论
第一节 对某项行为征税的合法性取决于其实质,而不是其名称/2
第二节 只要是交给一个友好的政府,我愿意纳税/4
第三节 我就我的收入纳税,这是我生命中最重要的事,让我感到无上光荣/5
第四节 作为公民,你有义务纳税,同时你也应该了解你的权利/6
第五节 取之于民、用之于民/9
第六节 税收应与个人每年分享的数额相称/11
第七节 通货膨胀是一种无须立法的税收/12
第八节 你知道铸币税吗/13
第九节 税收上的任何特权都是不公平的/14
第十节 拉弗曲线的能量/16
第十一节 避税与逃税的区别就是监狱围墙的厚度/19
第二章 税法知识一网打尽之企业所得税
第一节 重要信息——企业所得税两税合一了/22
第二节 你的企业是企业所得税纳税人吗/26
第三节 刨根问底——企业所得税到底征收多少/29
第四节 如何计算自己企业的应纳税额/31
第五节 有技术含量的工作——企业资产的税务处理方法/38
第六节 你的企业应该怎么代扣企业所得税/42
第七节 又一个有技术含量的工作——纳税额的调整问题/43
第八节 硬币的另一面——企业所得税的征收管理/47
第三章 税法知识一网打尽之个人所得税
第一节 改革中的个人所得税/50
第二节 个人的哪些收入应该交个人所得税呢/53
第三节 你到底是不是居民纳税人/56
第四节 个人所得税的税率重吗/60
第五节 怎么算自己应缴的个人所得税额/63
第六节 其实个人所得税有好多优惠/72
第七节 个人所得税怎么交呢/76
第八节 个人独资企业与合伙企业该交什么所得税/79
第四章 税法知识一网打尽之流转税
第一节 你知道什么是流转税吗/86
第二节 增值税改革对了还是错了/88
第三节 你的企业需要交增值税吗/91
第四节 学学与众不同的增值税计算/93
第五节 关于增值税专用发票/97
第六节 无师自通之金融保险业营业税/101
第七节 无师自通之交通运输业营业税/105
第八节 无师自通之建筑业营业税/108
第九节 无师自通之邮电通信业营业税/111
第十节 无师自通之服务业营业税/113
第十一节 无师自通之文化体育业营业税/117
第十二节 无师自通之娱乐业营业税/120
第十三节 你买奢侈品吗——奢侈品与消费税的关系/121
第十四节 企业如何计算缴纳消费税/123
第十五节 国家主权的象征——关税/130
第五章 税法知识一网打尽之财产行为税
第一节 你的房子要交房产税吗/136
第二节 学学如何计算缴纳房产税/138
第三节 你的车需要交车船税吗/144
第四节 学学如何计算缴纳车船税/145
第五节 你买房子时交契税吗/150
第六节 学学如何计算缴纳契税/152
第七节 签合同时需要交纳的印花税/156
第八节 学学如何计算缴纳印花税/160
第六章 税法知识一网打尽之特定行为目的税
第一节 你买车时需要缴纳的车辆购置税/168
第二节 学会计算缴纳车辆购置税/171
第三节 背后隐藏的城市维护建设税及教育费附加/176
第四节 城市维护建设税及教育费附加的简单计算与缴纳/178
第五节 陌生的税种——耕地占用税/183
第六节 耕地占用税的计算缴纳/184
第七章 税法知识一网打尽之资源税
第一节 房地产企业需要缴纳的土地增值税/188
第二节 算算房价中的土地增值税/190
第三节 古朴的城镇土地使用税/196
第四节 学学计算缴纳城镇土地使用税/198
第五节 你的企业缴纳资源税吗/204
第六节 资源税的计算缴纳/206
第八章 税法知识一网打尽之税收征管与税务行政法制
第一节 大法中的小法——税收征管法/212
第二节 财税攻坚之税务登记/214
第三节 财税攻坚之纳税申报/220
第四节 知己知彼——税务机关征税方法/222
第五节 偷、逃、抗、骗的后果很严重/226
第六节 情非得已的做法——纳税担保/228
第七节 离我们很远又很近的税务行政法制/234