本书旨在反映纳税会计的纳税计算、会计分录、记账、汇总结算、账表调整全过程。同时将个人所得税及随增值税、消费税和营业税征收的城市维护建设税、教育费附加等内容一并收入，使税种的内容更为充实。把纳税事务贯穿于会计事务的整个过程，使读者真正把握到纳税与会计的关系，并从中领悟到纳税在会计工作中的重要意义。

本书阐述纳税会计的基本理论，介绍依据税法和不同行业会计制度规定，对不同税种的计算、会计分录处理、纳税申报和单税种账表处理，以及不同税种在企业会计科目和会计报表中构成。与同类书相比，本书优点在于：一是内容新。自1994年税务改革以来几次重大的税种税目税率调整、财政部最新企业会计准则以及2009年开始施行的最新政策法规本书都作了及时的更新。二是税种全。将包括城市建设维护税、教育费附加、个人所得税等一并介绍。2009年增值税、消费税、营业税等税种税目税率的新规定以及2009年开征的燃油税等均有详细说明。三是计算科学。书中的一些计算方法，是作者理论联系实际，多年从事纳税理论研究的成果。在实际应用中既科学，又简便；有利于使用者提高工作效率。四是系统完整。附加税费的贯通、个人所得税专题和纳税会计账表调整技法的介绍，既弥补了以往同类书存在的不足，又使纳税会计更臻完善。

本书既适宜财政、审计、税务、物价和会计师、税务师等监管部门的监管需要；又适宜企事业单位和个人等纳税人履行纳税义务和维护纳税权益、科学筹划纳税的需要；也可作为财经院校相关专业的教辅用书。

第一章　纳税概述

　第一节　纳税

　第二节　税制要素与纳税常识

　第三节　税务机关与纳税人

　第四节　纳税程序

　第五节　纳税人违章处罚

第二章　纳税会计概述

　第一节　概述

　第二节　纳税会计科目设置和会计分录处理

　第三节　账簿和发票

第三章　增值税会计

　第一节　增值税基本要素

　第二节　增值税专用发票

　第三节　增值税的计算

　第四节　增值税的会计科目及报表设置

　第五节　工业企业增值税会计示例

　第六节　商业企业增值税会计示例

　第七节　外贸企业增值税会计示例

　第八节　双币增值税会计示例

　第九节　小规模纳税人增值税会计示例

第四章　消费税会计

　第一节　消费税基本要素

　第二节　消费税的计算

　第三节　消费税会计示例

第五章　营业税会计

　第一节　营业税基本要素

　第二节　营业税的计算

　第三节　营业税会计概述

　第四节　施工企业营业税会计示例

　第五节　房地产开发企业营业税会计示例

　第六节　旅游、饮食服务企业营业税会计示例

　第七节　交通运输企业营业税会计示例

　第八节　金融保险企业营业税会计示例

　第九节　邮电通信企业营业税会计示例

　第十节　对外经济合作企业营业税会计示例

　第十一节　工业、商业、修理业营业税会计示例

第六章　资源税会计

　第一节　资源税基本要素

　第二节　资源税的计算

　第三节　资源税会计概述

　第四节　油田企业资源税会计示例

　第五节　矿山开采企业资源税会计示例

　第六节　盐场企业资源税会计示例

　第七节　煤矿企业资源税会计示例

第七章　土地增值税会计

　第一节　土地增值税基本要素

　第二节　土地增值税的计算

　第三节　土地增值税会计示例

　第四节　土地增值税超倍系数法

第八章　土地使用税会计

　第一节　土地使用税基本要素

　第二节　土地使用税的计算

　第三节　土地使用税会计示例

第九章　房产税会计

　第一节　房产税基本要素

　第二节　房产税的计算

　第三节　房产税会计示例

第十章　车船使用税会计

　第一节　车船使用税基本要素

　第二节　车船使用税的计算

　第三节　车船使用税会计示例

第十一章　印花税会计

　第一节　印花税基本要素

　第二节　印花税的计算

　第三节　印花税会计示例

第十二章　契税会计

　第一节　契税的基本要素

　第二节　契税的计算

　第三节　契税会计示例

第十三章　城市维护建设税与教育费附加会计

　第一节　城市维护建设税的基本要素

　第二节　城市维护建设税的计算

　第三节　城市维护建设税会计示例

　第四节　教育费附加会计

第十四章　企业所得税会计

　第一节　企业所得税基本要素

　第二节　企业所得税的计算

　第三节　企业所得税会计概述

　第四节　企业捐赠款允许扣除额的计算

　第五节　工业企业所得税会计示例

　第六节　商业企业所得税会计示例

　第七节　交通运输业所得税会计示例

　第八节　金融企业所得税会计示例

　第九节　保险企业所得税会计示例

　第十节　邮电通信企业所得税会计示例

　第十一节　施工企业所得税会计示例

　第十二节　房地产开发企业所得税会计示例

　第十三节　旅游、饮食服务业所得税会计示例

　第十四节　对外合作经济企业所得税会计示例

　第十五节　核定征收的所得税会计示例

第十五章　个人所得税会计

　第一节　个人所得税基本要素

　第二节　个人所得税的计算

　第三节　个人所得税会计示例

　第四节　个人所得税速算扣除法

　第五节　个人所得税代付法

　第六节　劳务报酬等个人所得税代付法

　第七节　工薪个人所得税无抵扣计算法

　第八节　个人所得税筹划

第十六章　纳税会计账表调整

　第一节　纳税会计账表调整的必要性

　第二节　纳税会计账表调整的方法

　第三节　纳税会计账表调整示例

参考文献