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书名 企业年金方案设计实务
分类 经济金融-金融会计-金融
作者 宋效中//王立国//郭进才//刘建文
出版社 冶金工业出版社
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简介
编辑推荐

编者们通过对这些企业年金重点、难点的研究,总结出企业年金方案设计的总体思路、应该注意的问题以及解决问题的办法,形成了一套对企业年金方案设计者有参考价值的基本构想,并编成此书。本书以企业决策者、企业年金方案设计者、企业年金基金运营相关机构以及对企业年金感兴趣的经济类、管理类专业学生为对象,在简要介绍了企业年金的目的、意义、理论基础和国外经验之后,把重点放在企业年金方案设计实务上,说明在企业年金方案设计之初应做好哪些必要准备,对企业年金计划的参加人员范围、资金筹集方式和缴费办法、利益分配公式的设计、待遇计发和支付方式、个人账户的转移、结算和封存、企业年金基金投资管理、税收政策、精算模型等重点、难点问题进行了详细论述。

内容推荐

企业年金作为养老保险的第二支柱已经越来越为企业和职工所重视,本书以企业决策者、企业年金方案设计者、企业年金基金运营相关机构以及对企业年金感兴趣的经济类、管理类专业学生为对象,在简要介绍了企业年金的目的、意义、理论基础和国外经验之后,把重点放在企业年金方案设计实务上,说明在企业年金方案设计之初应做好哪些必要准备,对企业年金计划的参加人员范围、资金筹集方式和缴费办法、利益分配公式的设计、待遇计发和支付方式、个人账户的转移、结算和封存、企业年金基金投资管理、税收政策、精算模型等重点、难点问题进行了详细论述。本书是在大量调查以及企业年金方案设计课题经验基础上的总结,是理论联系实际的结晶。

本书适合于企业领导、正在或者准备进行企业年金方案设计的有关人员、企业年金管理和运作部门的工作人员阅读,也适合于经济、管理类高年级本科生、研究生参考。

目录

1 导论

 1.1 对企业年金的基本界定

1.1.1 企业年金的基本概念及特点

1.1.2 企业年金与基本养老保险和商业保险的区别

 1.2 建立和发展企业年金的意义

1.2.1 建立企业年金,改善职工退休生活

1.2.2 吸引和留住人才,增强企业凝聚力

1.2.3 应对老龄化危机

 1.3 企业年金的发展历程

1.3.1 国外企业年金的发展历程

1.3.2 我国企业年金的发展历程

 1.4 我国企业年金发展现状及影响因素

1.4.1 我国企业年金发展中呈现不平衡的特点

1.4.2 影响我国企业年金发展的因素

2 企业年金的基本理论

 2.1 企业年金的理论基础

2.1.1 雇主父爱主义理论

2.1.2 储蓄替代理论

2.1.3 劳动报酬理论

2.1.4 养老金“三支柱”理论

 2.2 企业年金计划

2.2.1 企业年金计划在企业年金及管理中的地位

2.2.2 企业年金计划的类型及特点

 2.3 建立企业年金计划的程序

2.3.1 按法定程序产生集体协商代表

2.3.2 进行集体协商的准备工作

2.3.3 召开集体协商会议,并拟定企业年金方案草案

2.3.4 方案草案提交职工代表大会或职工大会通过

2.3.5 报劳动保障行政部门进行合法审查

3 企业年金的国际及我国香港地区经验借鉴

 3.1 美国401(K)计划

3.1.1 美国401(K)计划的政策背景

3.1.2 美国401(K)计划简介

3.1.3 美国401(K)计划对我国企业年金制度的启示

 3.2 加拿大的企业年金计划

3.2.1 加拿大企业年金计划概述

3.2.2 加拿大企业年金计划对我国的启示

 3.3 英国的职业年金计划

3.3.1 英国职业年金计划概述

3.3.2 英国职业年金计划的特点

3.3.3 英国职业年金运行效果分析及其问题

3.3.4 英国职业年金计划对我国企业年金制度的启示

 3.4 日本的企业年金制度

3.4.1 日本企业年金制度概况

3.4.2 日本企业年金的特点

3.4.3 日本企业年金经验对我国企业年金制度的启示

 3.5 我国香港地区强制性公积金计划

3.5.1 香港地区强积金计划的实施背景及现状

3.5.2 香港地区强积金的特点

3.5.3 香港地区强积金计划对我国内地企业年金制度的启示

4 企业年金方案设计的必要准备

 4.1 企业年金需求调查

4.1.1 调查对象

4.1.2 调查的因素

 4.2 企业年金方案设计的原则和目标

4.2.1 企业年金方案设计应遵循的原则

4.2.2 企业年金方案的设计目标

 4.3 企业年金方案必备的基本内容

4.3.1 参与人员范围

4.3.2 资金筹集方式

4.3.3 企业缴费的列支途径

4.3.4 企业年金个人账户管理方式

4.3.5 企业年金基金管理方式

4.3.6 企业年金计发办法和支付方式

4.3.7 支付企业年金待遇的条件

4.3.8 组织管理和监控方式

4.3.9 中止缴费的条件

4.3.10 双方约定的其他各项

5 企业年金方案中几个重点问题的解决方案

 5.1 关于参加人员范围的确定

5.1.1 模糊型规定

5.1.2 解释国家规定型的设计

5.1.3 考虑例外情况的规定

5.1.4 加入内部退养人员的规定

5.1.5 将下岗职工列入企业年金的规定

 5.2 资金筹集方式和缴费方法

5.2.1 企业缴费

5.2.2 个人缴费

 5.3 缴费确定型企业年金资金分配方案设计

5.3.1 企业年金资金分配原则与方法

5.3.2 企业缴费分配公式的设计

5.3.3 分配公式的设计方法

5.3.4 确定分配公式时应注意问题

 5.4 企业年金的待遇支付

5.4.1 企业年金的权益授予

5.4.2 企业年金的给付条件

5.4.3 企业年金的支付方式

 5.5 个人账户的转移、结算与封存

5.5.1 最大限度保障员工利益的规定

5.5.2 人员流动性较弱的规定

5.5.3 按照合同的时间段规定企业年金归属

5.5.4 以工作年限为标准的统一规定

5.5.5 因组织原因调动的特殊规定

5.5.6 有关借聘人员的规定

6 企业年金基金投资管理

 6.1 企业年金基金投资的意义

6.1.1 企业年金投资的概念及特点

6.1.2 企业年金基金投资的重要性

 6.2 我国企业年金基金管理的现状

6.2.1 我国关于企业年金基金管理的规定

6.2.2 我国企业年金基金管理的一些做法

6.2.3 专业基金管理机构的优劣势分析

 6.3 企业年金基金投资运作模式的选择

 6.4 企业年金治理结构的设计

6.4.1 企业年金保险制度中当事人之间的关系及职能

6.4.2 企业年金受托人的职责

6.4.3 中国企业年金计划基本管理模式——信托型管理模式

6.4.4 企业年金投资管理模式

6.4.5 企业年金账户管理模式

6.4.6 企业年金管理模式的改革与发展

 6.5 企业年金基金投资运营中管理风险的控制

6.5.1 企业年金基金投资运营管理风险的控制

6.5.2 企业年金投资的风险控制策略

6.5.3 企业年金基金投资风险补偿机制

 6.6 对我国企业年金投资的监管

6.6.1 对企业年金基金投资监管的重要性

6.6.2 对企业年金基金投资主体的监管

6.6.3 企业年金基金投资组合监管方式的选择

7 中石油某油田企业年金方案设计实例

 7.1 对企业内部情况的调查

7.1.1 总体思路及设计进度安排

7.1.2 对企业内部情况的调查方式

7.1.3 对问卷调查的总结

 7.2 走访同类企业调研

 7.3 中石油某油田企业年金设计方案

8 企业年金税收优惠政策

 8.1 企业年金税收优惠政策的目标

8.1.1 税惠政策的直接目标:促进企业年金发展

8.1.2 税惠政策的间接目标:完善社会保障制度

8.1.3 怎样设计税收优惠政策来达到集体目标

 8.2 企业年金税收优惠政策的构成

8.2.1 税收优惠政策要素

8.2.2 享受税收优惠待遇的条件

8.2.3 企业年金税收优惠政策模式

 8.3 中国企业年金税收政策的现状和问题

8.3.1 中国目前企业年金的税收政策

8.3.2 中国企业年金税收政策问题分析

 8.4 中国企业年金税收优惠政策的模式选择及设想

8.4.1 中国企业年金税收政策模式的选择

8.4.2 中国企业年金税收优惠政策的设想

9 DC-DB结合的企业年金计划的开发及精算

 9.1 DB与DC型企业年金计划的优劣比较

9.1.1 给付水平比较

9.1.2 雇员流动性比较

9.1.3 风险承担比较

9.1.4 成本比较

9.1.5 比较分析

 9.2 发展趋势:DC-DB结合的企业年金计划

9.2.1 DC-DB结合的企业年金计划的内容

9.2.2 DC-DB结合的企业年金计划的基本特点

9.2.3 DC-DB结合的企业年金计划的方案设计

9.2.4 建立DC-DB结合的企业年金计划模式的意义

 9.3 DC-DB结合的企业年金计划精算

9.3.1 企业年金计划精算概念

9.3.2 DC计划精算原理

9.3.3 DB计划精算原理

9.3.4 DC-DB结合的企业年金计划精算模型的建立

9.3.5 DC-DB结合的企业年金计划的精算说明

 9.4 旭硝子汽车玻璃(中国)有限公司的精算案例

9.4.1 企业简介

9.4.2 基本参数的设定

9.4.3 向模型中引入企业的有效数据

9.4.4 旭硝子汽车玻璃(中国)有限公司实证分析

参考文献

随便看

 

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更新时间:2025/4/8 0:29:32