本书立足于讲授基础知识，侧重于培养实际操作技能。本书根据新企业所得税及增值税、消费税、营业税条例的最新修订内容进行编写，在写作过程中，尽量做到理论与实务的融合，力求全面反映税务会计在新时代的最新发展。

全书包含9章内容，介绍了税收制度概论、增值税的会计处理、消费税的会计处理、营业税的会计处理等。

本书作为财经类专业的本科教材，基本上涵盖了现行所有税种的会计核算和纳税申报，体现了理论与实务的有机结合。全书包含9章内容，第1章税务会计概论；第2章税收制度概论；第3章增值税的会计处理；第4章消费税的会计处理；第5章营业税的会计处理；第6章关税与出口退税的会计处理；第7章企业所得税的会计处理；第8章个人所得税的会计处理；第9章其他税种的会计处理。

本书可作为会计、财务管理、财政税收等专业本科生的教学用书，也可作为继续教育和研究生教育的指导用书，同时对于从事会计和税收研究的科研工作者以及财务工作者也有一定的参考价值。

第1章 税务会计概论

 1.1 会计与税收

1.1.1 会计与税收的相互影响

1.1.2 税会关系模式

 1.2 税务会计的概念结构

1.2.1 税务会计的产生和发展

1.2.2 税务会计的概念

1.2.3 税务会计的特点

1.2.4 税务会计与财务会计的关系

 1.3 税务会计的目标与原则

1.3.1 税务会计的目标

1.3.2 税务会计的原则

 1.4 涉税会计科目与纳税会计处理

 1.5 税务会计模式及其选择

1.5.1 税务会计模式

1.5.2 中国税务会计模式的选择

 本章小结

 思考与练习

第2章 税收制度概论

 2.1 税收制度及税制要素分析

2.1.1 纳税人

2.1.2 征税对象

2.1.3 计税依据

2.1.4 税目

2.1.5 税率

2.1.6 纳税环节与纳税期限

2.1.7 税收减免与税收加征

 2.2 税收征管制度与征管模式

2.2.1 税务登记制度

2.2.2 账簿、凭证管理

2.2.3 纳税申报

2.2.4 税款征收

2.2.5 税务检查

2.2.6 我国的税收征管模式

 2.3 纳税人的权利、义务与法律责任

2.3.1 纳税人的权利

2.3.2 纳税人的义务

2.3.3 纳税人的法律责任

2.4 纳税管理与税务会计

 本章小结

 案例分析

 思考与练习

第3章 增值税的会计处理

 3.1 增值税概述

3.1.1 增值税的含义及类型

3.1.2 增值税纳税人及扣缴义务人

3.1.3 增值税征税范围

3.1.4 增值税税目税率

3.1.5 增值税的减免税

 3.2 增值税的计算与申报

3.2.1 一般纳税人增值税的计算

3.2.2 小规模纳税人增值税的计算

3.2.3 增值税的申报

 3.3 增值税的会计处理

3.3.1 会计科目的设置

3.3.2 进项税额及其转出的会计处理

3.3.3 不允许抵扣增值税额的会计处理

3.3.4 销项税额的会计处理

3.3.5 增值税减免的会计处理

3.3.6 增值税结转及缴纳的会计处理

 本章小结

 案例分析

 思考与练习

第4章 消费税的会计处理

 4.1 消费税概述

4.1.1 消费税的纳税人与征税范围

4.1.2 消费税的税目与税率

4.1.3 消费税的纳税期限与纳税地点

 4.2 消费税的计算与申报

4.2.1 自产自销消费品消费税的计算

4.2.2 自产自用消费品消费税的计算

4.2.3 委托加工应税消费品消费税的计算

4.2.4 进口应税消费品消费税的计算

4.2.5 消费税的申报与缴纳

 4.3 消费税的会计处理

4.3.1 消费税会计账户的设置

4.3.2 账务处理

 本章小结

 案例分析

 思考与练习

第5章 营业税的会计处理

 5.1 营业税概述

5.1.1 纳税义务人和扣缴义务人

5.1.2 税目及其征收范围、税率

5.1.3 营业税的减免税规定

 5.2 营业税的计算与申报

5.2.1 营业税的计算

5.2.2 营业税的纳税申报

 5.3 营业税的会计处理

5.3.1 会计科目的设置

5.3.2 交通运输业营业税的会计处理

5.3.3 建筑业营业税的会计处理

5.3.4 金融保险业营业税的会计处理

5.3.5 邮电通信业营业税的会计处理

5.3.6 文化体育业营业税的会计处理

5.3.7 娱乐业营业税的会计处理

5.3.8 服务业营业税的会计处理

5.3.9 转让无形资产营业税的会计处理

5.3.10 销售不动产营业税的会计处理

 本章小结

 案例分析

 思考与练习

第6章 关税与出口退税的会计处理

 6.1 关税概述

6.1.1 关税的纳税人与征税范围

6.1.2 关税税则、税目和税率

6.1.3 关税的优惠政策

 6.2 关税的计算与申报

6.2.1 关税完税价格

6.2.2 关税的计算

6.2.3 关税的申报、缴纳与退补

 6.3 关税的会计处理

 6.4 出口货物免退税的计算与会计处理

6.4.1 出口货物免退税概述

6.4.2 出口货物退税办法及退税率

6.4.3 出口货物免退税的计算

6.4.4 出口货物免退税的会计处理

 本章小结

 案例分析

 思考与练习

第7章 企业所得税的会计处理

 7.1 企业所得税概述

7.1.1 我国企业所得税的发展历程

7.1.2 企业所得税的纳税人与扣缴义务人

 7.2 企业所得税的计算与申报

7.2.1 企业所得税的应纳税所得额

7.2.2 企业所得税的税收优惠

7.2.3 企业所得税的税率

7.2.4 应纳税额的计算

7.2.5 企业所得税的纳税申报

 7.3 企业所得税的会计处理

7.3.1 所得税会计基础

7.3.2 资产负债表债务法

7.3.3 企业所得税的会计核算

7.3.4 所得税会计信息的列报与披露

 本章小结

 案例分析

 思考与练习

第8章 个人所得税的会计处理

 8.1 个人所得税概述

8.1.1 我国个人所得税的发展历程

8.1.2 个人所得税的纳税人

8.1.3 个人所得税的纳税范围与所得形式

 8.2 个人所得税的计算与申报

8.2.1 个人所得税的计算

8.2.2 个人所得税的纳税申报

 8.3 个人所得税的会计处理

 本章小结

 案例分析

 思考与练习

第9章 其他税种的会计处理

 9.1 城市维护建设税及教育费附加的会计处理

9.1.1 城市维护建设税的基本规定

9.1.2 教育费附加的基本规定

9.1.3 城建税、教育费附加的会计处理与申报

 9.2 印花税的会计处理

9.2.1 印花税概述

9.2.2 印花税的主要法律规定

9.2.3 印花税的计税依据与应纳税额的计算

9.2.4 印花税的会计处理与纳税申报

 9.3 契税的会计处理

9.3.1 契税的主要法律规定

9.3.2 契税的计税依据及应纳税额的计算

9.3.3 契税的会计处理与纳税申报

 9.4 资源税的会计处理

9.4.1 资源税概述

9.4.2 资源税的基本法律规定

9.4.3 资源税的计税依据和应纳税额的计算

9.4.4 资源税的会计处理与纳税申报

 9.5 土地增值税的会计处理

9.5.1 土地增值税的主要法律规定

9.5.2 土地增值税的计税依据

9.5.3 土地增值税应纳税额的计算

9.5.4 土地增值税的会计处理与纳税申报

 9.6 城镇土地使用税的会计处理

9.6.1 城镇土地使用税概述

9.6.2 城镇土地使用税的基本法律规定

9.6.3 城镇土地使用税的计税依据及应纳税额的计算

9.6.4 城镇土地使用税的会计处理和纳税申报

 9.7 房产税的会计处理

9.7.1 房产税的基本法律规定

9.7.2 房产税的计税依据及应纳税额的计算

9.7.3 房产税的会计处理与纳税申报

 9.8 车船税的会计处理

9.8.1 车船税概述

9.8.2 车船税的基本法律规定

9.8.3 计税依据和应纳税额的计算

9.8.4 车船税的会计处理与纳税申报

 9.9 烟叶税的会计处理

9.9.1 烟叶税的基本法律规定

9.9.2 烟叶税的计税依据及应纳税额的计算

9.9.3 烟叶税的会计处理与纳税申报

 本章小结

 案例分析

 思考与练习

案例分析及思考与练习参考答案

参考文献

后记