企业纳税实务是会计及其他相关专业的一门重要的专业课程，它将税法和会计融合在一起，实践性非常强。本教材以企业为主要对象，联系实际，突出重点，注重操作性。在内容安排上，先介绍相关的税收法规，然后从税费的计算、申报和账务处理三个环节进行介绍，最后给出一定量的练习题。

本教材是为满足会计及其他相关专业教学的需要而编写的，以企业为对象介绍会计业务中经常涉及的税收业务。全书分为十三章，内容包括企业纳税概论、企业纳税的基本程序、增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、关税、其他税收、附加税费、税务管理与纳税检查等方面。本教材以培养学生的操作技能为基本目标，比较系统地阐述了各项税收的法律规范和处理过程，吸收了我国税法和会计准则的最新改革成果。

本教材可作为应用型本科院校、高职高专院校会计及其相关专业教材，也可供企业会计人员在实际工作中参考。

第一章 企业纳税概论

 第一节 税收与税法

 第二节 企业与税收

 复习思考题

第二章 企业纳税的基本程序

 第一节 税务登记

 第二节 纳税申报

 第三节 税款缴纳

 第四节 账务处理

 复习思考题

第三章 增值税

 第一节 征税范围与纳税义务人

 第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

 第三节 应纳税额

 第四节 出口货物退(免)税

 第五节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

 第六节 增值税专用发票管理

 第七节 纳税申报与税款缴纳

 第八节 账务处理

 复习思考题

 练习题

第四章 消费税

 第一节 征税对象

 第二节 应纳税额

 第三节 出口应税消费品退(免)税

 第四节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

 第五节 纳税申报与税款缴纳

 第六节 账务处理

 复习思考题

 练习题

第五章 营业税

 第一节 征税对象

 第二节 应纳税额

 第三节 扣缴义务人

 第四节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

 第五节 纳税申报和税款缴纳

 第六节 营业税账务处理

 复习思考题

 练习题

第六章 企业所得税

 第一节 立法情况概述

 第二节 纳税义务人

 第三节 应纳税所得额

 第四节 应纳税额

 第五节 税收优惠

 第六节 纳税办法与纳税地点

 第七节 纳税申报与税款缴纳

 第八节 账务处理

 复习思考题

 练习题

第七章 个人所得税

 第一节 纳税义务人

 第二节 税目和税率

 第三节 应纳税额

 第四节 税收优惠

 第五节 纳税办法

 第六节 账务处理

 复习思考题

 练习题

第八章 资源税

 第一节 征税对象

 第二节 应纳税额

 第三节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

 第四节 纳税申报与税款缴纳

 第五节 账务处理

 复习思考题

 练习题

第九章 土地增值税

 第一节 征税对象

 第二节 应纳税额

 第三节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

 第四节 纳税申报与税款缴纳

 第五节 账务处理

 复习思考题

 练习题

第十章 关税

 第一节 概述

 第二节 纳税申报与税款缴纳

 第三节 账务处理

 复习思考题

 练习题

第十一章 其他税收

 第一节 印花税

 第二节 城镇土地使用税

 第三节 房产税

 第四节 车船税

 复习思考题

 练习题

第十二章 附加税费

 第一节 城市维护建设税

 第二节 教育费附加

 第三节 水利建设基金

 第四节 地方教育发展费

 复习思考题

 练习题

第十三章 税务管理与纳税检查

 第一节 税务管理

 第二节 纳税检查

 复习思考题

参考文献