本书是中国第一部现代企业风险管理审计著作,全书就现代企业风险管理方法论、了解企业经营、识别企业经营风险、企业风险控制评价、剩余风险确定和管理等问题展开了探讨,对于企业降低风险,提升价值,有一定的作用。
第一章 概述 /1
第二章 现代企业风险管理方法论一全面风险管理 /15
第三章 全面了解企业经营,识别企业经营风险 /31
第一节 现代企业商务分析框架 /31
第二节 现代企业经营风险模型 /49
第三节 现代企业信息流程 /83
附录一 现代企业主要管理信息系统介绍 /119
附录二 现代企业主要经营流程图案例 /125
第四节 现代企业绩效评价 /130
附录一 案例分析 /143
附录二 主要行业舞弊迹象及建议审计程序 /161
附录三 现代企业主要经营流程考核指标 /167
第五节 现代企业整体风险管理有效性分析 /194
附录一 企业整体风险管理评价对风险管理审计的影响 /209
附录二 企业整体风险管理流程中可询问管理层的问题 /211
附录三 企业风险管理流程最佳实践方案 /214
附录四 企业风险管理流程无效的后果 /221
第六节 风险识别汇总 /223
第七节 风险识别同财务报表科目的衔接 /228
第四章 企业风险控制评价 /232
第一节 风险控制识别 /232
第二节 风险控制设计评价 /242
第三节 风险控制测试 /247
附录一 具体性标准控制矩阵图 /252
附录二 具体性风险控制汇总 /257
附录三 风险控制、识别、评价及测试案例 /339
第五章 剩余风险确定和管理 /371
第一节 剩余风险确定和管理策略 /371
第二节 分析性复核程序的运用 /377
第三节 相关准则要求必须执行的审计程序 /382
第四节 全球通用审计实践——持续经营 /387
第五节 全球通用审计实践——期后事项 /398
第六节 全球通用审计实践——关联交易 /406
第七节 全球通用审计实践——法律诉讼索赔事项 /412
第八节 风险管理审计模式下的管理建议书 /416
第九节 风险管理审计自我评价 /427
第六章 风险管理审计通用审计程序 /432
中英文术语对照 /452