本书注重财政和税收的理论知识与实践相结合，吸收财税改革实践的新成果，比较全面、系统地阐述了具有中国特色的财税活动的基本知识与方法。本书由长期从事现代财政与税收理论研究和教学的主讲教师编写，资料丰富，针对性强、注重实用性、通俗易懂。

本书既可作为高职高专和成人高校财经管理类等专业的教学用书，也可作为工商及流通企业员工的培训教材，同时也是广大社会读者的有益参考读物。

近年来，随着我国经济的持续高速发展和经济体制改革的不断深化，国家适时出台了一系列有关财政与税收的新的政策制度和管理规定。本书据此并结合国家教育部有关高职高专学制缩短、加强课程改造和注重实践技能培养等教育教学改革精神而编写。全书注重财政和税收的理论知识与实践相结合，吸收财税改革实践的新成果，比较全面、系统地阐述了具有中国特色的财税活动的基本知识与方法。本书由长期从事现代财政与税收理论研究和教学的主讲教师编写，资料丰富，针对性强、注重实用性、通俗易懂。

本书既可作为高职高专和成人高校财经管理类等专业的教学用书，也可作为工商及流通企业员工的培训教材，同时也是广大社会读者的有益参考读物。

第一章 财政概述

第一节 现实生活中的财税现象

第二节 财政的产生和发展

第三节 市场经济、政府职能、公共财政

第四节 我国社会主义市场经济条件下财政的职能范围

本章小结

习题

第二章 财政支出

第一节 财政支出概述

第二节 购买性支出

第三节 转移性支出

第四节 财政支出的效益分析

本章小结

习题

第三章 财政收入

第一节 财政收入概述

第二节 公共收费

第三节 国债

本章小结

习题

第四章 国家预算及其管理体制

第一节 国家预算的体系与原则

第二节 国家预算制度与国家预算法

第三节 预算外资金

第四节 国家预算管理体制

本章小结

习题

第五章 财政政策

第一节 概述

第二节 财政政策与货币政策的配合

第三节 财政政策的分析与展望

第四节 财政政策理论

本章小结

习题

第六章 税收原理

第一节 税收及税收分类

第二节 税收原则

第三节 我国税收制度的要素结构

第四节 税收负担与税负转嫁

本章小结

习题

第七章 流转税

第一节 流转税原理

第二节 增值税

第三节 消费税

第四节 营业税

第五节关税

本章小结

习题

第八章 所得税

第一节 所得税原理

第二节 企业所得税

第三节 个人所得税

本章小结

习题

第九章 财产行为税

第一节 财产行为税概述

第二节 房产税

第三节 契税

第四节 车船使用税

第五节 印花税

第六节 城市维护建设税和教育费附加

本章小结

习题

第十章 税收筹划

第一节 税收筹划的概念

第二节 税收筹划的一般方法

第三节 跨国税收筹划的主要方法

第四节 税收筹划案例

本章小结

习题

第十一章 税收征收管理体制

第一节 税收的征收管理

第二节 纳税人的权利和义务及法律责任

本章小结

习题

附录

参考文献