近年来,行政事业单位财经纪律、财务制度执行要求越来越严格,本书通过案例的形式,梳理典型问题,分析其中的风险,有利于财务人员乃至一般读者预防、减少违纪违规行为,防范风险隐患,是一本权威、方便、实用的案头工具书。
本书共介绍了123个典型案例,涵盖预算决算、资金管理、资产管理、政府采购、项目管理、费用支出、制度建设和内部控制7个方面。每个案例在简要介绍基本情况的基础上,对存在的问题进行了分析解读,并摘录了相关的条例规范等作为延伸阅读,有助于读者解惑答疑,增强风险防范意识,正确理解和运用规章制度。

第一部分 预算决算方面
一、预算编制编报不准确问题
二、预算执行不严格问题
三、无预算、超预算问题
第二部分 资金管理方面
一、公务卡管理不规范问题
二、账户管理、划转资金不规范问题
三、发票管理、使用不合规问题
四、违规设立“小金库”问题
第三部分 资产管理方面
一、在建工程未及时转为固定资产问题
二、固定资产未入账问题
三、固定资产报废不合规问题
四、超标准购置公务用车问题
第四部分 政府采购方面
一、合同金额与中标金额不一致问题
二、以化整为零方式规避公开招标问题
三、投标人相互串通投标问题
四、虚假公开招投标问题
五、评审因素未细化和量化问题
第五部分 项目管理方面
一、项目预算编制不合理问题
二、项目预算变更程序不合规问题
三、项目档案整理不规范问题
四、项目未按规定扣留质保金问题
五、项目支出未按照合同执行问题
六、基建项目未及时办理竣工财务决算问题
第六部分 费用支出方面
一、因公出国费支出不规范问题
二、公务用车运行维护费支出不规范问题
三、公务接待费支出不规范问题
四、会议费支出不规范问题
五、培训费支出不规范问题
六、差旅费支出不规范问题
七、其他费用支出不规范问题
第七部分 制度建设和内部控制方面
一、购买防疫物资套取财政资金问题
二、不相容岗位未相互分离问题
三、制度建设不健全问题
四、大额支出审批不规范问题
第八部分 文件汇编