企业内部控制是企业各项管理工作的基础，也是企业提高管理水平和防范风险的一种有效机制。本书根据《企业内部控制基本规范》及配套指引编写，对我国内部控制与风险管理制度规范进行了详细解读，从全新的视角向读者诠释了内部控制与风险管理的辩证逻辑关系，并采用理论分析与案例详解相结合的形式，从内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督等方面进行讲解，为企业提供全方位内部控制解决方案。
本书适合企业财务会计人员、财务主管和中高层管理者使用。

第1章 内部控制：企业健康的“保健医生”
1.1 内部控制与企业风险管理的存在价值
1.2 内部控制健全有效，企业才能成为行业翘楚
1.3 我国内部控制与企业风险管理的发展
1.4 我国企业内部控制规范体系
第2章 内部控制的“五脏六腑”
2.1 简要的定义，科学界定了内部控制的内涵
2.2 准确定位目标，指明了内部控制的方向
2.3 五大要素：全面调节企业内部控制的机能
2.4 三大基本结构：了解内部控制的主要抓手
2.5 五大原则：内部控制建立的准绳
2.6 五大作用：内部控制存在的价值
2.7 三大环节：实现内部控制的过程管理
2.8 内部控制审计指引
2.9 案例：无视内部控制的要素，大意失荆州
2.10 案例：丢失内部控制的“五脏六腑”，企业终将接受惩罚
2.11 规范详解
第3章 内部环境：企业强壮的“骨骼”
3.1 组织架构：内部环境的根基
3.2 发展战略：内部环境的指南针
3.3 人力资源：内部环境发展壮大的核心因素
3.4 社会责任：企业内外部环境健康发展的助推器
3.5 企业文化：内部环境的灵魂
3.6 案例：企业的长治久安，守法是根本
3.7 案例：内部环境的乌烟瘴气，百年企业也在劫难逃
3.8 规范详解
第4章 风险评估：为企业“量体裁衣”
4.1 风险识别：探究风险因素
4.2 风险分析：确定关注重点
4.3 风险评价：确定应对策略，解决危机
4.4 风险管理：经营管理过程中的核心内容
4.5 案例：风险评估不恰当，造成“止盈不止损”的局面
4.6 案例：风险管理流于形式，“业界帝国”也会土崩瓦解
4.7 规范详解
第5章 控制活动：疏通工作的血脉
5.1 没有控制活动就没有管理
5.2 控制活动确保具体业务沿着正确方向前行
5.3 控制措施有助于控制目标的实现
5.4 案例：控制措施不到位，三人可结盟
5.5 案例：“兴企”到“毁企”仅一步之遥
5.6 规范详解
第6章 内部控制的重要条件：信息与沟通
6.1 信息来源于四面八方
6.2 信息加工：提高信息的实用性
6.3 信息流通：有效避免部门各自为政
6.4 信息的载体：内部报告的形成
6.5 信息的价值：内部报告的使用
6.6 信息系统：为及时沟通加足马力
6.7 案例：沟通不畅，各司其职也无意义
6.8 案例：缺乏整合意识，信息系统必然成孤岛
6.9 规范详解
第7章 及时“问诊”：内部监督为企业保驾护航
7.1 内部监督是内部控制体系中不可或缺的一部分
7.2 全面预算是内部监督的准绳
7.3 合同管理需要内部监督
7.4 内部监督有助于及时发现内部控制缺陷
7.5 内部监督让内部控制评价更准确
7.6 案例：缺少监督，蛀虫成窝
7.7 案例：监督环节，容不得“巧妙”
7.8 规范详解

随着全球经济一体化的
深入和科学技术的突飞猛进
，我国社会经济发展水平已
经取得了长足的进步，众多
企业实现了可持续发展、创
新发展、稳定发展等目标。
企业在其生命周期中，要经
过初创、成长、成熟、衰退
四个阶段，风险并不独属于
某个阶段，而是时刻存在于
企业生命周期的全过程。如
何有效避免和预防这些风险
尤为重要，因为它关乎企业
的生死存亡，这也是内部控
制与风险管理存在的重要价
值。是否存在科学合理的风
险管理，是否实施周密的内
部控制措施，正是“昙花一
现”企业和“百年老店”企业
的最大区别。
企业内部控制是提高企
业运营效率、保障企业依法
经营和会计信息真实可靠、
促进企业实现战略目标的重
要活动，是现代企业制度的
根本要求，是企业各项管理
工作的基础，也是企业提高
管理水平和防范风险的一种
有效机制。企业要实现健康
可持续发展，就必须不断完
善内部控制体系，以制度规
避风险，以机制控制风险，
以责任降低风险。
我国企业监管当局也充
分意识到加强内部控制和企
业风险管理建设的重要性，
制定和出台了一系列有关企
业内部控制的规章制度。《
企业内部控制基本规范》《
企业内部控制配套指引》《
企业内部控制规范体系实施
中相关问题解释第1号》《
企业内部控制规范体系实施
中相关问题解释第2号》的
陆续发布，标志着我国内部
控制规范体系的基本形成，
是我国内部控制体系建设的
里程碑。建立内部控制与风
险管理规范体系，是优化企
业治理的客观需要，是企业
发展壮大的必经之路，也是
企业持续百年的不二选择。
本书从全新的视角向读
者诠释了内部控制与风险管
理的辩证逻辑关系，采用理
论分析与案例详解相结合的
形式对内部控制、风险管理
、规范指引等重要问题进行
阐述，通过典型的案例解读
内部控制规范指引的重要作
用，最大限度地贴近企业内
部控制操作实务。
本书共7章，通过介绍内
部控制的基本结构、原则、
作用和环节等相关的知识和
案例，全面梳理了内部控制
的“五脏六腑”。编者将内部
控制与风险管理比喻为企业
健康的“保健医生”，生动形
象诠释了内部控制与企业风
险管理的存在价值和实践意
义。本书理论方面叙述准确
、全面，案例分析详尽、丰
富，理论与实践相结合，能
较好地提高读者理解内部控
制规范指引的价值，提高企
业管理者重视内部控制和风
险管理的动力，促进企业管
理者在加强风险管理的同时
，更好地运用内部控制。
本书内容翔实，思路新
颖，将理论与实践高度结合
，能为广大企业管理者在内
部控制和风险防控方面提供
帮助和借鉴意义。由于内部
控制与风险管理的相关理论
与实践仍处于不断发展变化
之中，加之编者水平有限，
书中难免存在疏漏或不妥之
处，恳请读者不吝指正。