财务是老板的第一工程，同时也是老板最头疼的事：
公司的账算不清楚，无法设计合理的薪资结构，绩效考核成为摆设；
公司的资金周转效率低，运转速度慢，甚至存在账款多付、错付、漏收、少收、甚至被挪用而造成巨大的损失；
公司的税务成本高，原本不多的利润，被各种税费压榨得所剩下无几；
公司的财务能力弱，不知道有哪些税务风险、不了解税收优惠政策、不懂得税务筹划，带来巨大的发展隐患！
公司管理基本靠老板亲力亲为，高管只关注业绩提成、忽视成本控制、利润管理，缺乏先进的管理理念、方法
本书针对企业所面临的财税问题，结合当下经济环境，利用深入浅出的代表案例，作者从八个方面为每个老板和公司提供安全、有效的财税规划，为企业发展建言献策！

左宾
品润咨询联合创始人
品润咨询高级咨询师
世界500强企业财务管理实战专家
曾任IBM（中国）大西区首席财务官
IBM（中国）全球技术服务事业部内控部负责人
20年财务工作经验，拥有丰富的财务团队建设、集团化管控、风险管理与预算管理、财务分析、成本控制的培训及咨询经验。

自序 搞通财务才能出利润
第一章 老板要用系统保障自己的安全
第一节 从0到1与从1到
第二节 揭开企业系统的面纱
第三节 财税系统是企业管理的第一工程
第四节 民企财务必备的八大系统
第二章 高屋建瓴的格局——财务战略系统
第一节 老板必须搞定的三类人
第二节 企业顶层设计：股权决定话语权
第三节 X控股公司的设计套路
第四节 股权架构的转变：Y公司的运用
第五节 团队激励方式的阶段性考虑
第三章 看得见的“面子工程”——账系统
第一节 民企财务账现状分析
第二节 拨乱反正：账系统建设规划方案
第三节 民营企业七大历史遗留问题应对方案
第四节 民营企业财务管控的21个流程
第五节 企业管理的核心：报表是第一说服力
第四章 国家、企业与个人的和谐共生——税系统
第一节 企业税系统建设规划方案
第二节 税务筹划系统：有备而来，才能满载而归
第三节 税务风险管控系统：让企业的“盈利”更稳
第四节 企业税系统筹划，不再乱花冤枉钱
第五章 让资金流动起来——钱系统
第一节 资金计划与管理：盘活企业现金流
第二节 钱系统搭建：考核存货周转天数
第三节 钱系统搭建：控制应收账款周转天数
第四节 钱系统搭建：严管应付账款周转天数
第六章 企业做大做强的全景地图——预算管控系统
第一节 什么是预算管控系统？
第二节 预算管控系统的五大作用
第三节 预算管理系统的四项内容
第四节 导入预算管控系统的五个步骤
第七章 培养责任感、使命感与成就感——执行报告系统
第一节 执行报告系统是结果的保障
第二节 企业缺乏执行报告系统的后果
第三节 业绩承诺会：老板与高管的双向承诺
第四节 经营分析会：企业目标落地的助推器
第五节 经营分析报告应该包括的内容
第八章 新解“唯利是图”——利润增长系统
第一节 利润来源于准确的成本核算
第二节 建立利润增长系统势在必行
第三节 利润增长系统建立的九大步骤
第四节 利益靠分配，利润靠算计
第九章 打造一只财务铁军——组织建设系统
第一节 如何培养优秀的财务人员
第二节 高效财务团队的五大职能
第三节 企业不同发展阶段组织建设重点
第四节 留住优秀财务人员的策略
后记 愿你向这个世界交付价值

搞通财务才能出利润
不管是老板，高管，还
是财务人员，在日常的企业
管理工作中，遇到不少棘手
的问题：
◆财务部到底要建立哪
些规章、制度、流程？出哪
些报表才能助力企业管理？
◆绩效考核时，全凭老
板拍脑袋打分——没有准确
的产品利润、部门利润数据
，财务只有糊涂账和糊涂数
，给不了老板管理企业有力
的数据支持。
◆企业年终分红时一碗
水端不平，人人有意见。究
竟怎么分配才能做到公平公
正，大家服气？
◆企业如何做股权分配
？怎么规划股权激励？既节
税、保障资产安全又牢牢抓
住公司控制权？
◆如何评估企业税务风
险？如何自查税务漏洞？如
何梳理企业现有的税务问题
？
◆日常财务管理不规范
，个人卡收款、企业缺发票
，类似情况笔笔皆是。如何
降低税务法律风险，保障老
板不会“在钢丝上行走”？
◆高管盯业绩，企业却
不赚钱，这个问题如何解决
？
……
读者朋友们都知道，企
业管理简单来说就是三个字
——“人、财、物”。我发现
民营企业家们管人、抓业务
都是行家里手。可一提财务
管理，却基本都是门外汉。
要知道，财务管理是企业管
理的核心环节，一家优秀的
企业必定有一位优秀的财务
总监，即便企业家本人不是
财务领域的专家，也要对财
务有一番了解。而您正在翻
阅的这本书，不但是写给民
营企业家的财务管理科普书
，也是高管必备的财务思维
参考书，更是财务人员需要
看的财务实操教科书，它详
细介绍了一家精细化管理的
企业必须要建立的八大财务
系统：
战略系统——企业顶层的
三层架构设计，即股权架构
、法人架构、组织架构，以
掌控公司控制权、激励合伙
人与员工；
账系统——财务工作标准
化的流程、单据、报表，实
现业务流到财务流，以数据
管理企业；
钱系统——资金管理的三
大天数，从而提升企业的资
金使用效率；
税系统——税务风险防范
、应对税务稽查、开展税收
筹划，保障企业家的财富与
合法合规经营；
预算管理系统——实现“
千斤重担人人挑，人人头上
有指标”，合理制订经营目
标；
执行报告系统——把企业
管理串联起来的“桥梁”：一
报两会；
利润增长系统——告别“
吃大锅饭”的管理模式；
组织建设系统——财务人
员招聘、能力培养与绩效考
核。这八大系统是我和品润
咨询的其他咨询老师，在为
企业做
财务系统咨询案的过程
中不断提炼、升级，历经近
二十年归纳总结而成。我们
坚信：学问不是写出来的，
而是做出来的。
我的一个咨询客户要求
帮助其梳理企业2021年的
销售目标，工作内容是协助
企业家以及公司的销售总监
，把销售目标分解到具体的
销售人员与对应的产品上，
并制定出可供执行的全年销
售计划。当这位企业家和销
售总监与我一起经过科学细
致、系统地梳理后，手中拿
着业绩目标的思维导图时，
仿佛看到了一个新世界，感
激地对我说：“左老师，经
营企业这么多年，我第一次
有了清晰的业绩目标与执行
计划，这就是我一直想要但
是没做出来的东西。”听闻
这些，我在开心之余，内心
也不免有了一丝遗憾。
对我来说，这就是财务
人员应该完成的工作内容，
只是眼前的这位民营企业家
与他的财务人员太缺乏这些
管理工具与方法，而传播这
些先进、科学、高效的工具
与方法，协助企业家建立财
务系统，让公司通过系统自
动自发地获取利润，就是品
润伙伴们身上的使命所在。
这也激励着我们走进更多企
业、服务更多企业、帮助更
多的中国民营企业提升自身
管理水平，真正做到精细化
管理企业。
我们是这样认知的，也
是如此行动的。品润团队的
老师们奔走在中国的各个城
市，每个月开展财税课程近
百场，为民营企业家普及财
税知识。有些企业家在参加
过我亲自讲授的《老板财务
思维的九党课》后收获颇丰
，纷纷建议我把这些内容转
化成文字，让更多的企业家
一道重视财税、学财税。在
内心诚惶诚恐、恐辜负各位
谬爱之余，秉承自己的初心
——让更多的企业家走进财
务的世界。我利用闲暇时间
开始整理讲课笔记，把企业
家们能听得懂的财税知识呈
现在纸上，以作抛砖引玉之
功。
当然，个人笔力不济，
才学尚浅，成稿之时对文字
仍有不满，唯有宽慰自己，
留些遗憾才有前进的动力。
希望品润咨询能服务更多中
国民营企业，保障企业家财
富安全、提升财务管理水平
，协助各企业真正做到“搞
通财务出利润”。
左宾
2021年春

IBM全球副总裁、联想集团副总裁、德勤财务咨询部门合伙人、新冻网创始人、云充吧科技董事长联合推荐。
书稿内容非常实用，体现出了作者极强的系统化思考的结构，从日常困难入手做深度分析，直接点出企业财务管理过程中诸多根部问题，起到“突破一点，盘活全局”的效果。
每章的章前有知识点提炼，章后有作业练习，章节里有具体的工具方法与表格，非常符合培训类图书的特点。

愿你向这个世界交付价
值
我是左宾，2002年入行
财务，钉过凭证、审过发票
、也被人叫过“表哥”，在做
到IBM中国大西区首席财务
官之后，辞职创业，与品誉
集团的伙伴一起创立了品润
财税咨询，为国内的企业家
与同行提供财税培训与咨询
服务。
在日常授课及咨询的过
程中，总有学员问我，为何
放弃IBM优厚的待遇而辞职
创业？其实很简单——这里
有帮助别人解决问题的成就
感。我喜欢向企业家、财务
同行们分享优秀企业先进的
管理经验、财务的最佳实践
；甚至可以讲讲这些企业的
管理者、财务总监每天都在
做什么，他们是如何管理企
业的。就像在过去的20年时
间里，IBM手把手辅导华为
逐步做大、最终成为世界的
一流企业。
在我看来，这些企业家
所急需的快速构建体系化的
财务理念有三个问题需要解
决，即：跟谁学、怎么学和
学什么。品润咨询在这三个
方面是这么做的：
（一）跟谁学
品润咨询的老师均来自
知名外企或国内顶尖民企的
财务高管，他们会把这个团
队从2015年创业以来为中
国民营企业做过的上百个咨
询案例的经验导入你的企业
。
（二）怎么学
品润咨询秉承师傅带徒
弟的方式，老师做学生看，
然后学生做老师在旁指导，
做错了甚至还要“打手板”（
有惩罚措施）的模式，也是
中国自古流传下来的师徒制
。
（三）学什么
品润咨询为企业家量身
打造了《老板财务思维的九
堂课》
《财税系统落地方案班
》、为高管设计的《高管财
务思维》、为财务人员设计
的《财务铁军》等一系列财
务类、管理类课程，由资深
财务专家分享行业最佳实践
。
我们更会结合现在流行
的教学模式，采用线上、线
下相结合。线上由专门的咨
询师解答企业的问题；线下
咨询式课程，带着你的问题
来，老师帮你现场解决，即
便没有优秀的财务总监，老
师也能手把手带你一步步建
立财税系统。
课程效果是我们特别关
注的，“是否发生改变”是品
润衡量效果的唯一标准。在
现在这个高速的、模糊的、
不确定的环境里，我们希望
能够：
◆帮到那些受财税问题
困扰的企业家，通过课程或
咨询的方式，解决企业历史
遗留问题，建立一套完善的
财税系统，靠系统管理从而
取代靠人管的模式，保障企
业家们的财富与人身安全。
◆帮到那些想让公司变
得更大、更强的企业家，通
过提升财务能力，助力企业
数字化转型，从而实现精细
化管理使企业利润倍增。
◆帮到那些在工作上努
力却又不被认可的财务同行
，让他们可以走进业务、财
务更能引领业务。通过我们
的学习和努力，最终展现财
务的价值。
世界如此精彩，我们当
然不能置身局外。很高兴在
这里与你相遇。
希望在今后的日子里，
财务新世界在你眼前展开，
希望一切清晰与分明起来。
愿你能够在这个不确定
的世界，建立自己的确定性
，并与人相互帮助，而成就
别人会是最动人的成就。
愿你向这个世界交付你
的价值，并且获得回报。谢
谢，有品润，我们一起加油
！
左宾
2021年5月

非常开心见到IBM培养出
来的CFO走上传道受业解惑
之路。推荐此书给企业的老
板与管理者，助力企业在未
来不确定的商业环境下能够
更稳健地走下去。
——IBM全球副总裁、伙
伴生态事业部总经理 叶明
“寒来暑往秋收冬藏”这
是我初次拿到本书手稿时，
浮现在脑海中的画面。相信
它将以其成熟的体系、完整
的框架、深刻的思考、丰富
的案例、给业务的领军者们
提供企业成长的营养，让这
棵“企业大树”，枝繁叶茂，
基业长青。
——联想集团副总裁 刘
文超
这是一本推荐给民营企
业老板务实的财务参考书。
它基于作者多年在财务咨询
领域的经验总结。运用结构
化内容结合生动案例的方式
，讲述了如何通过建立八大
“系统”来更加科学化、精细
化和智能化地管理民营企业
。
——德勤财务咨询部门合
伙人 王雨岩
《老板财务思维的九堂
课》展现了财务“动感”的一
面，体现了财务体系与组织
的使命、愿景、目标计划、
团队管理的融合。此书更像
一本“兵器库”，刀枪剑戟斧
钺勾叉，随用随取。
——新冻网创始人 玄奘
李善领
在我十几年创业的过程
中，左宾老师是我见过把财
务和业务融合最好的财务专
家之一，既有宏观的商业思
考，又能做微观的战略落地
。期待左宾老师能为更多中
国企业家提供帮助，助力企
业提升增长势能。
——深圳市云充吧科技有
限公司董事长 侯天赐

第一节从0到1与从1到1000
1．企业有两种赚钱的逻辑
时势造英雄。我们现在是最好的时代，也是最坏的时代。为什么说“最好的时代”？媒体上报道，中国将在2035年、也就是未来的15年时间，中同将成为全球第一大经济体，如果中围成为全球最大的经济体，那么这个经济体的背后意味着中国的民族企业将会成为世界的品牌，也是我们中华民族伟大复兴的时刻，这是一个伟大的时代、最好的时代，那么作为中国的企业家，我们准备好了么？我们能否成为行业标杆，能否引领我们的企业顺势而为，成为这次大变革的成功者；同时，这也是“最坏的时代”，为什么呢？在这样一个大趋势下，我们面临的是全球竞争，有人提出“马太效应”这一概念，就是强者愈强、弱者愈弱，富者愈富、穷者愈穷。这是什么原因？这是因为他们找到了规律，看到了本质，先知的人挣后知人的钱，后知的人挣尤知人的钱。那么这个规律、本质是什么？常言说得好，“幸福的家庭都是相同的，小幸福的家庭千差万别”，同样，成功的企业也是相同的，不成功的企业千差万别，差的就是这个企业盈利、赚钱的逻辑。
企业有两种盈利模式：第一种靠关系赚钱。靠关系是企业生存的一种方式，企业存竞争中以关系为核心竞争力，然而这种方式的特点在于存在太大的不确定性，可以赚钱但大概率不会持续赚钱。如果企业是这种赚钱的方式，邡建议尽量控制同定成本，同定成本变动化，比如把大规模的生产外包出去，薪金尽量以绩效方式为主，跟销售额挂钩，以此降低成本，等待时机转型。
第二种是依靠管理系统赚钱。通过合理有效的管理系统，让企业实现持续盈利。但是管理系统的建立是一个漫长的过程，是在企业发展过程中对未来和机遇的一种转变和把控。靠关系纵然能让企业赚到钱，但如果想要持续和长久的发展，就必须建立一套完善的管理系统，靠系统管理而不是靠能人管理，企业里真正的能人是能建立起管理系统的人，从直接管理到间接管理，甚至是离场管理。
2．从老板管到系统管，让企业持续赚钱
企业在经过初创时期的高速发展后都会遇到增长“瓶颈”的问题。这是因为企业过于依赖老板个人的能力和格局，而缺乏一套完善的管理系统，业务模式没有办法复制，也就无法快速扩张，严重阻碍企业的发展，甚至危及企业的生存。举一个例子，一个做餐饮行业的学员，开1家、2家门店的时候都很赚钱，然后当开到几十家门店的时候，自己跑不过来了，开始有门店亏损，于是进入开了关、关了开的模式，很难再扩大规模，因为就他一个真正的管理者，事必躬亲，而不足靠标准化的管理系统，怎么可能把食业快速复制、快速扩张呢！
企业的初创和发展离不开创始人的带领和拼搏，但仅依靠一个人的能力把企业做成伟大的公司是一件不可能的事情，科学的管理系统和合理的制度才是企业持续发展的动力源泉。在经济下行的情况下，企业家更应重视企业管理系统的建设。氽业管理系统包括硬系统和软系统两大类。硬系统是指企业的业务系统，包括企业的战略、执行、产品研发、市场推广、销售管理、渠道管理、以及供应链管理等系统。软系统包括财务系统和绩效系统。
硬系统和软系统都是用来支持企业的管理系统，企业发展必须做到软硬两手抓。从战略系统一直到绩效系统，每个企业家都应该定期梳理、回顾．看看哪个系统没有建设到位，思考一下如何进行改变。只有这样，企业从上至下才知道自己要做什么，如何实现转变，从老板管转型到靠系统管。通过管理系统的建立，让公司实现自运营。
做企业比的不是赚钱，比的是持续赚钱！企业想要持续赚钱，主要在于红利、管理和系统三个方面(详见图1-1)。以前，经济高速发展，企业背后有同家在支撑，国家通过投资来推动整体经济增长，同时有出口的红利、人口的红利，三驾马车同时发力，所带来的机会自然越来越多，企业赚钱反倒有些“理所当然”，不赚钱反倒有些不正常了。但是经济的发展有它自己的规律，当下，红利不那么明显了，所以企业越来越难赚钱。
企业最终要向更高层次过渡，从依靠红利转向依靠系统和管理实现赚钱。企业靠系统和管理赚钱，才能获得持续发展。比如遍布全球的麦当劳，加盟麦当劳不是为了那几个汉堡包、薯条，而是加盟麦当劳的系统、一套标准的管理系统，保障你在全球任何一个地方做出来的汉堡、薯条都是一个味道。不会做生意不要紧，只要加入麦当劳的系统，跟着系统干，就能赚到钱。所以说健全的管理系统可以让庸才变成天才，让平凡的人做非凡的事。这就是管理系统带给企业的“红利”。
3．财税系统对于老板的意义
企业不是老板一个人做起来的，需要所有员工的共同努力。当财务人员把报表交给老板，老板必须明白报表的内容，需要通过数字来透视企业的经营管理。在世界一流的企业里，虽然总经理负责全盘，但是，利润、风险也是由首席财务官来负责的。
财务人员要帮助企业降低风险，需要做到两个安全。
第一个是财富安全。财务人员在公司里要