本教材分为两篇：第一篇为教学内容；第二篇为练习题及参考答案。教学内容共9章，大体分为两个部分。第一部分为第1章导论，本部分介绍了税收制度的基本概念和基本理论问题，主要包括税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类以及税法等。第2章到第9章为第二部分，本部分以我国现行的税收政策、法规为依托，详细介绍了我国现行税收体系中各税种的主要内容以及税款的计算和缴纳等各项具体规定。

马海涛，现任中央财经大学党委副书记、副校长、教授、博士生导师，毕业于中国人民大学财政金融学院，获经济学博士学位。享受国务院政府特殊津贴，入选全国文化名家暨“四个一批”人才工程、国家“万人计划”哲学社会科学领军人才、“新世纪百千万人才工程”（国家级）、教育部“新世纪优秀人才支持计划”、财政部“跨世纪青年学科带头人”“财税改革研究专家工作室首席牵头专家”，被评为“北京市教学名师”“北京市青年骨干教师”“北京市育人标兵”，北京市文化宣传系统“四个一批”人才，“首都劳动奖章”获得者。
兼任国务院学位委员会第八届评议组（应用经济学）秘书长、中国财政学会副会长、全国预算与会计研究会副会长、中国法学会财税法研究会副会长、全国资产评估专业学位研究生教育指导委员会秘书长、国家社科基金评审专家、全国高校财政学教学研究会理事长、全国政府预算研究会会长、中国税收教育研究会会长等。曾担任教育部公共管理教学指导委员会委员和税务专业硕士学位教学指导委员会委员。
研究领域为财政理论与政策、财税管理。主持国家社会科学基金重大项目、重点项目、一般项目，教育部人文哲学科学基地重点项目，财政部、国家发展和改革委员会、劳动和社会保障部、国务院国有资产监督管理委员会、科技部、世界银行及亚洲开发银行等课题40余项。发表学术论文200余篇，出版学术著作10余部（包括主编和合著），出版教材20余本（包括国家精品教材），15项成果获省部级奖励。
2013年7月到中南海参加李克强总理主持召开的经济专家座谈会，就我国财税改革做了专题汇报。

第一篇 教学内容
第1章 导论
1.1 税收制度概述
1.2 税收制度和税法
1.3 税收分类
1.4 税制体系
第2章 增值税
2.1 增值税理论分析
2.2 我国增值税制度的发展沿革与现状分析
2.3 征收范围
2.4 纳税人
2.5 税率与征收率
2.6 应纳税额的计算
2.7 税收优惠
2.8 征收管理
第3章 消费税
3.1 消费税概述
3.2 征收范围和纳税义务人
3.3 税率和计税依据的确定
3.4 应纳税额的计算
3.5 出口应税消费品退（免）税
3.6 征收管理
第4章 关税
4.1 关税理论分析
4.2 我国关税制度变迁
4.3 关税的征税要素
4.4 关税应纳税额的计算
4.5 关税的税收优惠
4.6 关税的征收管理
第5章 企业所得税
5.1 企业所得税理论分析
5.2 我国企业所得税制度变迁
5.3 企业所得税的征税要素
5.4 资产的税务处理
5.5 企业所得税应纳税所得额的计算
5.6 应纳税额的计算
5.7 企业所得税的税收优惠
5.8 企业所得税的征收管理
第6章 个人所得税
6.1 个人所得税理论分析
6.2 我国个人所得税制度变迁
6.3 个人所得税的征税要素
6.4 个人所得税应纳税额的计算
6.5 个人所得税的税收优惠
6.6 个人所得税的征收管理
第7章 房产税、契税和车船税
7.1 房产税
7.2 契税
7.3 车船税
第8章 与资源有关的税种
8.1 资源税
8.2 城镇土地使用税
8.3 土地增值税
8.4 耕地占用税
第9章 与行为有关的税种
9.1 印花税
9.2 城市维护建设税
9.3 车辆购置税
9.4 环境保护税
第二篇 练习题及参考答案
第1章 导论练习题及参考答案
第2章 增值税练习题及参考答案
第3章 消费税练习题及参考答案
第4章 关税练习题及参考答案
第5章 企业所得税练习题及参考答案
第6章 个人所得税练习题及参考答案
第7章 房产税、契税和车船税练习题及参考答案
第8章 与资源有关的税种练习题及参考答案
第9章 与行为有关的税种练习题及参考答案
参考文献