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书名 | 行政事业单位内部控制体系建设全流程操作指南 规范讲解+流程分解+操作实务+案例解析 |
分类 | 经济金融-管理-管理学 |
作者 | 李素鹏 编 |
出版社 | 人民邮电出版社 |
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简介 | 作者简介 目录 章行政事业单位内部控制理论基础/1 节行政事业单位内部控制的十个基本问题/2 第二节行政事业单位内部控制监管要求“123”/6 一、“一法二定三指引”概述/6 二、“一法”简介/7 三、“二定”简介/7 四、“三指引”简介/9 第三节行政事业单位内部控制的核心理论依据/12 一、COSO内部控制整合框架概述/12 二、COSO内部控制的定义和目标/13 三、内部控制要素的具体内容/14 第四节风险评估的过程与方法/15 一、风险评估基础知识/16 二、行政事业单位风险的分类/18 三、风险评估的基本程序概述/19 四、明确目标/19 五、确定风险偏好和风险承受度/22 六、风险识别/22 七、风险分析/29 八、风险评价/33 九、风险评估报告/34 第五节行政事业单位常用的内部控制方法/35 一、常用的风险应对策略及内部控制方法概述/35 二、不相容岗位分离/38 三、内部授权审批控制/39 四、归口管理/40 五、预算控制/41 六、资产保护控制/42 七、会计控制/42 八、单据控制/43 九、信息公开控制/44 十、其他内部控制方法/44 本章小结/45 第二章行政事业单位内部控制建设过程/47 节内部控制体系建设过程概述/48 一、内部控制体系建设项目工作开展步骤/49 二、内部控制体系建设项目核心工作流程图/50 三、主要经济活动的组织管理/50 第二节内部控制建设准备/52 一、确定内部控制组织结构/53 二、制定内部控制建设方案/55 三、开展内部控制宣传培训/63 第三节内部控制现状评估/65 一、调研单位经济活动现状/65 二、评估单位经济活动固有风险/66 三、评估单位经济活动控制有效性/67 四、编制内部控制基础性诊断报告/69 五、编制风险评估报告/70 第四节内部控制设计和优化/72 一、搭建单位内部控制框架/73 二、梳理和规范业务流程/74 三、优化管理制度/80 四、设计控制措施,编制风控矩阵/84 五、编制单位内部控制手册/85 六、实现业务活动控制信息化/87 第五节内部控制运行维护/89 一、完善内部控制手册和管理办法/90 二、内部控制日常维护和持续优化/90 本章小结/93 第三章单位层面内部控制建设/95 节单位层面内部控制设计概述/96 一、单位层面内部控制要素/96 二、单位层面内部控制要素分解/96 三、单位层面内部控制总体架构/97 第二节组织结构内部控制设计/99 一、组织结构控制概述/99 二、单位内设机构设置控制/101 三、单位内设机构职责权限控制/105 四、单位内设机构人员编制控制/107 五、单位机构编制监督检查控制/109 第三节议事决策内部控制设计/111 一、议事决策内部控制概述/111 二、明确控制目标/113 三、主要风险列举/113 四、控制措施建议/114 第四节关键岗位内部控制设计/117 一、关键岗位内部控制概述/117 二、明确控制目标/119 三、主要风险列举/119 四、控制措施建议/119 第五节关键人员内部控制设计/124 一、关键人员控制概述/124 二、对关键人员资格进行控制/126 三、对关键人员进行培训/127 四、对关键人员进行奖励/128 五、对关键人员实施惩戒/130 第六节会计系统内部控制设计/131 一、会计系统控制概述/131 二、明确控制目标/134 三、主要风险列举/134 四、控制措施建议/135 第七节信息系统内部控制设计/141 一、信息系统内部控制概述/141 二、信息系统岗位控制/143 三、信息系统开发控制/145 四、信息系统运维控制/148 五、信息系统安全控制/149 六、信息系统应用控制/152 本章小结/155 第四章业务层面内部控制建设/157 节业务层面内部控制建设概述/158 一、业务层面内部控制的主要内容/158 二、各业务模块的内部控制重点/158 三、业务内部控制设计的思路/159 第二节预算业务内部控制建设/160 一、预算业务概述/160 二、预算业务流程/163 三、对预算业务的内部控制要求/165 四、预算业务内部控制建设路径/166 五、预算业务的主要风险及内部控制措施建议/167 六、对预算业务内部控制建设的补充说明/168 第三节收支业务内部控制建设/171 一、收支业务概述/171 二、收支业务流程/176 三、对收支业务的内部控制要求/177 四、收支业务内部控制建设路径/178 五、收支业务的主要风险及内部控制措施建议/180 六、对收支业务内部控制建设的补充说明/182 第四节政府采购内部控制建设/186 一、政府采购概述/186 二、政府采购业务流程/190 三、对政府采购业务的内部控制要求/191 四、政府采购业务内部控制建设路径/192 五、政府采购业务的主要风险及内部控制措施建议/193 六、对政府采购业务内部控制建设的补充说明/195 第五节资产管理内部控制建设/198 一、资产管理概述/198 二、资产管理业务流程/202 三、对资产管理业务的内部控制要求/204 四、资产管理内部控制建设路径/206 五、资产管理的主要风险及内部控制措施建议/206 六、对资产管理内部控制建设的补充说明/208 第六节建设项目内部控制建设/211 一、建设项目概述/211 二、建设项目业务流程/213 三、对建设项目业务的内部控制要求/216 四、建设项目内部控制建设路径/217 五、建设项目业务的主要风险及内部控制措施建议/218 六、对建设项目业务内部控制建设的补充说明/222 第七节合同管理内部控制建设/227 一、合同管理概述/227 二、合同业务流程/230 三、对合同业务的内部控制要求/230 四、合同内部控制建设路径/232 五、合同管理业务的主要风险及内部控制措施建议/232 六、对合同业务内部控制的补充说明/234 本章小结/237 第五章行政事业单位内部控制监督与评价/239 节行政事业单位内部控制评价程序/240 一、内部控制评价概述/240 二、制定评价工作方案/241 三、组成内部控制自我评价工作组/242 四、实施现场测试/242 五、内部控制缺陷认定/243 六、编制评价报告/243 第二节内部控制评价的组织管理/244 一、确定内部控制自我评价的牵头部门/244 二、各相关方在内部控制自我评价中的职责分工/245 第三节内部控制自我评价的要素和指标/246 一、内部控制自我评价的要素/246 二、单位层面内部控制自我评价指标示例/247 三、业务层面内部控制评价指标示例/252 第四节内部控制评价的常用方法/257 一、文件审阅法/257 二、流程分析法/258 三、问卷调查法/258 四、现场访谈法/259 五、实地查验法/260 六、抽样法/260 七、比较分析法/260 八、标杆法/261 九、重新执行法/261 十、专题讨论法/261 第五节内部控制评价报告/262 一、内部控制评价报告的类别/262 二、内部控制评价报告的内容和格式/262 三、内部控制自我评价报告的报送与使用/264 第六节行政事业单位内部控制的内部监督/265 一、内部控制内部监督的实施主体/265 二、内部控制内部监督的实施方式/266 三、内部控制内部监督的内容/268 四、内部控制内部监督的程序/269 五、内部控制内部监督的方法/270 第七节行政事业单位内部控制的外部监督/270 一、内部控制外部监督的必要性/271 二、内部控制外部监督的实施主体/272 三、国家审计监督的基本程序/274 四、外部监督和内部监督的相互协调/277 本章小结/278 第六章行政事业单位内部控制报告/279 节2019年行政事业单位内部控制报告的新要求/280 一、财政部对编制2019年内部控制报告的通知/280 二、2019年度行政事业单位内部控制报告框架/283 第二节2019年内部控制报告指标的变化说明/288 一、单位层面内部控制建设情况/289 二、业务层面内部控制建设情况/293 三、信息系统层面内部控制建设情况/296 第三节行政事业单位内部控制报告示例/297 第四节利用内部控制报告实施外部评价/302 本章小结/306 第七章行政事业单位内部控制信息化/307 节内部控制信息化概述/308 一、什么是信息化/308 二、信息化的三个阶段/309 三、什么是内部控制信息化/310 四、为什么内部控制要信息化/311 第二节内部控制信息化的准备工作/313 一、理念先行/314 二、组织保障/314 三、业务流程规范化/314 四、表单规范化/315 五、数据采集标准化/315 六、控制指标量化/316 第三节内部控制信息系统的基本特性/316 一、系统基本特性/316 二、业务基本特性/317 第四节内部控制信息系统建设的方式和路径/319 一、内部控制信息系统的定位/319 二、内部控制信息系统的建设方式/319 三、内部控制信息系统的建设路径/320 第五节行政事业单位内部控制信息系统的主要功能/321 一、行政事业单位内部控制信息系统架构/321 二、内部控制信息系统主要功能模块概述/323 三、预算管理模块的主要功能/324 四、其他业务模块的主要功能/325 五、决策支持模块的主要功能/327 六、系统配置管理模块的主要功能/328 七、基础数据平台的主要功能/328 八、安全管理模块的主要功能/330 九、各功能模块之间的关系/330 第六节行政事业单位内部控制信息化案例/332 一、专项业务内部控制信息化案例/332 二、多业务系统整合的内部控制信息化案例/336 三、综合业务内部控制信息化平台案例/337 本章小结/339 附录一行政事业单位内部控制规范(试行)/341 附录二关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见/355 附录三行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)/361 内容推荐 行政*单位在日常运行中面临各种各样的已知或未知的风险。内部控制体系就像万丈高楼的地基,好的内部控制体系能够合理保证单位的资产安全和有效使用,能够有效防范舞弊和预防腐败,能够提高公共服务的效率和效果。作者一直服务在行政*单位内部控制体系建设和内部控制人才培训的线,不仅对内部控制理论有全面、深厚的理解,而且对内部控制实践也积累了丰富的经验。《行政*单位内部控制体系建设全流程操作指南》将《行政*单位内部控制规范(试行)》与内部控制实践有机结合,从单位层面、业务层面、信息化层面,系统地介绍了行政*单位内部控制体系建设的具体路径、程序与方法,并对内部控制各要素、各阶段的主要风险及应对策略做了详细描述。《行政*单位内部控制体系建设全流程操作指南》可作为行政*单位内部控制体系建设与评价的工具书。《行政*单位内部控制体系建设全流程操作指南》适合行政*单位,行政*单位内部控制负责人,高等院校相关专业师生,以及对行政*单位内部控制体系建设感兴趣的读者阅读和使用。 |
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