章税的家族
1.1税收概况2
1.1.1我国历年税收收入情况2
1.1.2税种分类3
1.1.3征税机关5
1.1.4申报期限5
1.2税务登记的办理6
1.2.1税务登记申报流程7
1.2.2税务变更流程7
第2章企业筹建期间涉税会计核算
2.1开办费的确定12
2.1.1开办费的开支范围12
2.1.2不能计入开办费的支出13
2.2开办费的税务处理14
2.2.1关于筹建期的确定14
2.2.2筹建期间不得计算亏损年度15
2.2.3企业筹建期间无须进行企业所得税汇算清缴15
2.2.4筹建期间的业务招待费与广告费的处理16
2.2.5筹建期的递延所得税资产科目17
2.3印花税18
2.3.1印花税的由来18
2.3.2开办费涉及增值税的处理25
2.3.3资产类进项的增值税处理31
2.3.4一般纳税人纳税辅导期管理31
第3章企业采购阶段涉税会计处理
3.1增值税36
3.1.1增值税计税原理36
3.1.2进税税额37
3.1.3不得抵扣的进项税额39
3.1.4会计科目及专栏设置40
3.1.5增值税进项税额的账务处理42
3.2购进固定资产的增值税会计处理42
3.2.1自建或购置厂房43
3.2.2外购固定资产的账务处理44
3.3原材料采购涉税处理46
3.4企业如何申报车船税48
3.4.1征税对象及范围49
3.4.2纳税人49
3.4.3车船税应纳税额的计算50
3.4.4车船使用税标准51
3.4.5申报纳税52
3.5企业如何申报车辆购置税55
3.5.1纳税人55
3.5.2征收办法及税率55
3.5.3计税价格55
3.5.3税收优惠56
3.6土地使用税59
3.7耕地占用税62
3.8契税65
第4章企业销售阶段涉税会计处理
4.1增值税销项税额73
4.1.1一般销售额73
4.1.2当期销项税额的计算74
4.1.3按差额确定销售额75
4.1.4采用直接收款方式销售92
4.1.5托收承付或者委托收款结算方式销售95
4.1.6特殊销售方式下的销售额96
4.1.7视同销售行为的销售额105
4.2消费税107
4.2.1征税范围107
4.2.2税目和税率107
4.2.3消费税组成计税价格110
4.2.4自产自用应税消费品应纳消费税的计算112
4.2.5委托加工应税消费品应纳消费税的计算113
4.2.6进口应税消费品应纳消费税的计算115
4.2.7兼营不同税率应税消费品应纳消费税的计算115
4.2.8带包装物销售应税消费品应纳消费税的计算116
4.2.9纳税地点与纳税申报117
4.3城市维护建设税118
4.4教育费附加121
4.5关税125
4.5.1进出口税则126
4.5.2关税的纳税人128
4.5.3关税的征税范围128
4.5.4关税的分类129
4.5.5关税的税率129
4.5.6进口货物关税完税价格确定131
4.5.7出口货物完税价格134
4.5.8应纳税额的计算135
4.5.9关税征收管理140
4.6土地增值税141
4.6.1土地增值税特点141
4.6.2征税范围142
4.6.3税率143
4.6.4应税收入的确定144
4.6.5成本扣除项目144
4.6.6土地增值税清算146
4.6.7“营改增”后土地增值税确定150
4.6.8土地增值税征收管理156
4.6.9免征土地增值税的情况156
4.7房产税156
4.7.1房产税特点157
4.7.2纳税人和征税范围157
4.7.3计税依据158
4.7.4应纳税额159
4.7.5税收优惠160
4.7.6纳税义务发生时间160
第5章期末结算利润涉及税金的核算
5.1增值税的缴纳164
5.1.1一般计税方法的计算164
5.1.2特殊计算方法的计算165
5.1.3简易计税方法167
5.1.4扣缴计税方法167
5.1.5纳税信用等级168
5.1.6预缴税款176
5.1.7小规模纳税人申报技巧185
5.2企业所得税187
5.2.1企业所得税的征税范围188
5.2.2应税所得来源地标准的确定188
5.2.3企业所得税的税率189
5.2.4企业应纳税所得额的计算189
5.2.5收入的确定190
5.2.6收入总额190
5.2.7税前扣除项目191
5.2.8禁止扣除项目200
5.2.9企业所得税应纳税额的计算201
5.2.10企业所得税的税收优惠202
5.3个人所得税204
5.3.1我国个人所得税发展206
5.3.2个人所得税征收范围207
5.3.3税率207
5.3.4年终奖所得208
5.3.5应纳税所得额的确定209
5.3.6纳税申报210
第6章增值税的筹划
6.1一般纳税人进项税额的税务筹划214
6.1.1进项税额调整避税筹划案例214
6.1.2运费纳税筹划215
6.1.3其他税务筹划215
6.2一般纳税人销项税额的税务筹划217
6.2.1分期收款销售纳税筹划218
6.2.2折扣折让销售纳税筹划219
6.2.3价外费用的税务筹划220
6.3利用扣税凭证避税筹划221
6.4增值税税率的税务筹划221
6.5确定纳税人身份的纳税筹划222
6.6分别核算不同销售方式的纳税筹划223
6.7免征增值税的项目224
6.8减免税的计算225
第7章企业所得税的纳税筹划
7.1利用企业组织形式筹划228
7.1.1利用有限公司进行纳税筹划228
7.1.2分公司与子公司的选择228
7.2应税收入确认金额的筹划229
7.2.1应税收入确认时间的筹划230
7.2.2利用生产工序进行纳税筹划231
7.3存货销售成本的税务筹划233
7.3.1利用存货成本计算方法进行纳税筹划233
7.3.2存货盘亏的税务筹划234
7.4费用的税务筹划234
7.4.1职工薪酬的税务筹划234
7.4.2管理费用的税务筹划235
7.4.3避免费用和损失被剔除的税务筹划235
7.4.4财务费用的税务筹划235
7.4.5租金费用的税务筹划236
7.4.6对外捐赠的税务筹划236
7.4.7固定资产折旧纳税筹划238
7.4.8无形资产摊销费和递耗资产折耗费的税务筹划239
第8章消费税税务筹划
8.1消费税纳税人的税收筹划242
8.1.1通过企业合并，递延消费税的纳税时间242
8.1.2独立核算部门和非独立核算部门的筹划242
8.2计税依据的税收筹划242
8.2.1关联企业转让定价的税收筹划242
8.2.2选择合理加工方式的税收筹划243
8.2.3包装物的税收筹划244
8.2.4应税消费品特殊业务的税收筹划246
8.2.5外购应税消费品的用于连续生产的税收筹划246
8.3消费税税率的税收筹划247
8.3.1将不同税负应税产品的销售额和销售数量分别核算247
8.3.2合理确定商品的销售价格249
8.3.3消费税税收筹划应注意的问题249
第9章个人所得税纳税筹划
9.1工资薪金所得的纳税筹划252
9.2利用“五险一金”筹划253
9.3年终奖的筹划254
9.4个人所得税优惠255
0章契税纳税筹划
10.1企业分立合并改制重组破产纳税筹划258
10.2契税其他筹划方法261

本书以一般企业日常业务处理为主要内容，以现行的《企业会计准则》为依据，以一个月的会计业务为蓝本，将会计处理方法与原则融入实际业务中，不再介绍枯燥的会计理论。从购入、生产、销售、结算利润到缴纳税费作为一个完整的会计账务流程。从税务介绍、企业筹建期间涉税核算