本系列作为税务师考试的主教材，分为“本章大纲要求考情分析”“思维导图”“考点精讲”“本章考点同步自测”等版块，后附3套全真模拟试题，实现学练结合其中，“本章考情分析”总结了整章知识点根据考试大纲要求的需要掌握的程度；“本章考点精讲”是本书的主体，将每一个知识点详细讲解，同时穿插“难点点拨”“备考提示”“典型真题”等内容，分析知识点的重点难点，帮助考生进行归纳总结，使考生加深理解，方便记忆。每一章节的“同步自测题”按考点归纳编排，再次帮助考生总结提炼考试的重点难点、夯实基础。通过对教材深入地讲解考试所需的知识内容，尽可能让考生更深入地理解、掌握知识点，以真正满足考生的考试需求。

章导论
本章考情分析
本章考点精讲
节税务师概述
考点1税务师的概念
考点2税务师的服务范围
考点3税务师行业的特点
考点4税务师的执业原则
考点5涉税服务中税务代理的含义
考点6涉税服务在税收征纳关系中的作用
第二节涉税服务制度的产生与发展
考点1我国涉税服务制度产生与发展的基本历程
考点2税务师行业未来发展的指导思想及总体目标
考点3税务师行业未来发展应坚持的原则
第三节税务师与税务师事务所
考点1税务师的权利与义务
考点2税务师事务所
第四节涉税服务的范围和规则
考点1涉税服务的范围
考点2涉税服务中税务师的执业规则
第五节涉税服务的法律关系与法律责任
考点1涉税服务的法律关系
考点2税务代理的法律责任
第六节税务师的职业道德
考点1税务师职业道德概述及内涵
考点2税务师职业道德基本要求
考点3税务师职业道德规范的重要性
本章同步自测
第二章税务管理概述
本章考情分析
本章考点精讲
节税务管理体制
考点税务管理体制的内容
第二节税收征收管理程序及要求
考点1税务登记管理
考点2账簿、凭证管理
考点3纳税申报
考点4纳税评估
考点5税款征收
考点6税务检查
第三节征纳双方的权利、义务和责任
考点1税务机关的权利、义务
考点2纳税人的权利、义务和责任
本章同步自测
第三章涉税服务业务
本章考情分析
本章考点精讲
节涉税鉴证服务
考点1涉税鉴证的概念和特点
考点2涉税鉴证业务的种类和遵循原则
考点3涉税鉴证基本业务流程
第二节非涉税鉴证服务
考点1非涉税鉴证服务的概念和特点
考点2非涉税鉴证服务业务的种类和遵循原则
考点3非涉税鉴证服务基本业务流程
本章同步自测
第四章税务登记代理
本章考情分析
本章考点精讲
节企业信息报告代理
考点1设立登记
考点2变更税务登记
考点3定期定额户停（复）业报告
考点4自然人基础信息报告
考点5代扣代缴报告
考点6存款账户账号报告
考点7财务会计制度及核算软件备案报告
考点8税务注销
第二节纳税事项税务登记代理
考点1增值税一般纳税人认定登记
考点2税种认定登记
本章同步自测
第五章发票领用与审核代理
本章考情分析
本章考点精讲
节发票领用和管理的代理
考点1发票的管理
考点2发票种类与适用范围
考点3增值税发票管理系统
考点4发票领用
考点5发票印制
考点6发票的保管、保存和缴销
第二节开具发票的代理
考点1开具发票的范围
考点2增值税专用发票的开具范围
考点3发票开具
考点4税务机关代开发票
第三节发票使用的审核
考点1取得发票的基本要求
考点2发票的真伪鉴别
考点3取得发票合法有效的审核
考点4进项税额用于抵扣或出口退税的发票认证
考点5增值税专用发票丢失
考点6取得走逃（失联）企业的异常增值税扣税凭证
第四节发票违章处理
考点发票违章处罚的具体规定
本章同步自测
第六章建账建制代理记账实务
本章考情分析
本章考点精讲
节代理建账建制的适用范围与基本要求
考点1代理建账记账的适用范围
考点2代理建立复式账或简易账的基本要求
第二节代理建账建制的基本内容与操作规范
考点1代理建立财务制度的基本内容
考点2代理记账操作规范
本章同步自测
第七章企业涉税会计核算
本章考情分析
本章考点精讲
节企业涉税会计主要会计科目的设置
考点1“应交税费”科目
考点2“税金及附加”科目
考点3“所得税费用”科目
考点4“递延所得税资产”科目和“递延所得税负债”科目
考点5“以前年度损益调整”科目
考点6“应收出口退税款”科目
第二节工业企业涉税会计核算
考点1工业企业增值税的核算
考点2消费税应税消费品工业企业有关消费税的涉税核算
考点3企业所得税的涉税核算
考点4出口货物“免、抵、退”税的会计核算
考点5工业企业其他税费的核算
考点6财务报表相关项目列示
第三节商品流通企业的涉税核算
考点1商业企业购、销环节的业务流程及各环节增值税涉税会计核算
考点2商业企业金银首饰消费税的涉税核算
本章同步自测
第八章代理纳税审查方法
本章考情分析
本章考点精讲
节纳税审查的基本方法
考点1顺查法和逆查法
考点2详查法和抽查法
考点3核对法和查询法
考点4比较分析法和控制计算法
第二节纳税审查的基本内容
考点1代理纳税审查的基本内容
考点2会计报表的审查
考点3会计账簿的审查与分析
考点4会计凭证的审查与分析
考点5不同委托人代理审查的具体内容
第三节账务调整的基本方法
考点1账务调整的作用及原则
考点2账务调整的方法
考点3错账的类型及调整范围
本章同步自测
第九章货物和劳务税纳税申报和纳税审核
本章考情分析
本章考点精讲
节增值税纳税申报代理
考点1代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报
考点2代理增值税小规模纳税人的增值税纳税申报
第二节增值税纳税审核
考点1增值税的概述
考点2增值税一般纳税人的纳税审核
考点3税率和征收率的审核
考点4销项税额的审核
考点5进项税额的审核
考点6“营改增”业务应纳税额计算的审核
考点7加计抵减的审核
考点8预缴税款的审核
考点9增值税应纳税额的审核
考点10增值税小规模纳税人的纳税审核
考点11纳税审核报告
第三节消费税纳税申报代理
考点消费税的纳税申报
第四节消费税纳税审核
考点1消费税的审核
考点2委托加工应税消费品审核要点
考点3金银首饰的审核要点
考点4已纳消费税扣除的审核
考点5适用税目、税率、纳税环节的审核
本章同步自测
第十章所得税纳税申报和纳税审核
本章考情分析
本章考点精讲
节企业所得税纳税申报
考点1企业所得税的计算方法
考点2代理企业年度申报表操作规范
第二节企业所得税纳税审核
考点1纳税义务人及纳税义务的审核
考点2企业所得税税率的审核
考点3企业所得税应纳税所得额的审核
考点4企业重组所得税纳税审核
考点5税收优惠的审核
考点6清算所得的审核
考点7小型微利企业纳税审核
考点8外国企业常驻代表机构纳税审核
考点9应缴入库所得税额的审核
第三节特别纳税调整
考点1关联申报及同期资料管理
考点2转让定价方法
考点3转让定价调查及调整
考点4预约定价安排管理
考点5成本分摊协议管理
考点6受控外国企业管理
考点7资本弱化管理
考点8一般反避税管理
考点9相应调整和国际磋商
考点10法律责任
第四节个人所得税申报代理和纳税审核
考点1纳税义务人及纳税义务的审核
考点2征税范围的审核
考点3个人所得税税率的审核
考点4应纳税额计算的审核
考点5非居民个人个人所得税应纳税额的审核
考点6应纳税额特殊问题的审核
考点7税收优惠的审核
考点8预扣预缴税款的审核
考点9个人所得税的纳税申报
本章同步自测
第十一章其他税种纳税申报和纳税审核
本章考情分析
本章考点精讲
节土地增值税纳税申报和纳税审核
考点1土地增值税基本规定
考点2土地增值税纳税审核
考点3土地增值税纳税申报
考点4土地增值税的会计核算
第二节印花税纳税申报和纳税审核
考点1印花税的基本规定
考点2印花税的纳税审核
考点3印花税的会计核算
第三节房产税纳税申报和纳税审核
考点1房产税的基本规定
考点2房产税纳税审核
考点3房产税的会计核算
第四节城镇土地使用税纳税申报和纳税审核
考点1城镇土地使用税的基本规定
考点2城镇土地使用税纳税审核
考点3城镇土地使用税的会计核算
第五节资源税纳税申报和纳税审核
考点1资源税的基本规定
考点2资源税纳税审核
考点3资源税的会计核算
第六节环境保护税纳税申报和纳税审核
考点1环境保护税的基本规定
考点2环境保护税纳税审核
本章同步自测
第十二章社会保险费与非税收入申报代理与审核
本章考情分析
本章考点精讲
考点1基本养老保险申报代理与审核
考点2基本医疗保险
考点3生育保险
考点4工伤保险
考点5失业保险
本章同步自测
第十三章税务行政复议代理
本章考情分析
本章考点精讲
节税务行政复议的有关规定
考点税务行政复议
第二节代理税务行政复议的基本前提与操作规范
考点1代理税务行政复议的基本前提
考点2代理税务行政复议的操作规范
本章同步自测
第十四章税务咨询与税务顾问
本章考情分析
本章考点精讲
节税务咨询
考点1税务咨询的内容
考点2税务咨询的形式
考点3税收政策运用咨询的操作要点
考点4经营各阶段部分税务问题的咨询
第二节税务顾问
考点税务顾问服务内容
第三节税收筹划
考点1税收筹划的基本方法
考点2税收筹划的分类及范围
本章同步自测
第十五章税务师执业风险与税务师事务所质量控制
本章考情分析
本章考点精讲
节税务师执业风险
考点税务师执业风险内容
第二节税务师事务所质量控制
考点1税务师事务所执业质量控制目标、制度和一般要求
考点2税务师事务所的业务质量控制
本章同步自测
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