本书的主要内容：一、公共物品与财政职能；二、财政支出理论与内容；三、税收理论四、货物和劳务税制度；五、所得税制度；六、其他税收制度；七、税务管理；八、纳税检查；九、公债；十、政府预算理论与管理制度；十一、政府间财政关系；十二、国有资产管理。

第一章公共财政与财政职能
考点一公共物品的概念及其特征
考点二市场失灵与公共财政
考点三资源配置职能
考点四收入分配职能
考点五经济稳定职能
第二章财政支出理论与内容
考点一财政支出的分类
考点二财政支出的经济影响
考点三财政支出规模的衡量指标
考点四财政支出规模的增长趋势
考点五财政支出效益分析的特点
考点六财政支出效益分析的方法
考点七行政管理费支出与国防支出
考点八文教科学卫生支出
考点九财政投资性支出
考点十社会保障支出
考点十一财政补贴支出
考点十二税收支出
第三章税收理论
考点一税收的职能
考点二税收原则概述
考点三现代税收原则
考点四税法概述
考点五税制要素
考点六我国现行税收法律制度
考点七税收负担的概述
考点八税收负担的影响因素
考点九税收负担的转嫁与归宿
考点十税收管辖权
考点十一国际重复征税的产生与免除
考点十二国际避税与反避税
考点十三国际税收协定
第四章货物和劳务税制度
考点一增值税的纳税人和扣缴义务人
考点二增值税的征税范围
考点三增值税的税率
考点四增值税应纳税额的计算
考点五增值税的计税依据
考点六增值税的纳税义务发生时间
考点七增值税的纳税期限和地点
考点八增值税的减税、免税
考点九增值税的征收管理
考点十消费税的概念
考点十一消费税的征税范围及其税率
考点十二消费税的计税依据
考点十三消费税应纳税额的计算
考点十四消费税的征收管理
考点十五关税的纳税人和征税范围、
考点十六关税的完税价格和应纳税额的计算
考点十七关税的税收优惠
考点十八关税的征收管理
第五章所得税制度
考点一企业所得税纳税人
考点二企业所得税征税对象
考点三企业所得税税率
考点四企业所得税计税依据
考点五企业所得税收入确认
考点六企业所得税税前扣除
考点七企业所得税资产的税务处理
考点八企业所得税应纳税额的计算
考点九企业所得税税收优惠
考点十企业所得税源泉扣缴
考点十一企业所得税特别纳税调整
考点十二企业所得税征收管理
考点十三个人所得税纳税人
考点十四个人所得税的征税对象和税率
考点十五个人所得税计税依据
考点十六个人所得税税收优惠
考点十七个人所得税征收管理
第六章其他税收制度
考点一房产税
考点二契税
考点三车船税
考点四资源税
考点五城镇土地使用税
考点六耕地占用税
考点七土地增值税
考点八印花税
考点九城市维护建设税
考点十教育费附加
第七章税务管理
考点一税务登记
考点二账簿、凭证管理
考点三发票管理
考点四纳税申报
考点五税收征收管理的形式
考点六税款征收的管理
考点七减免税的管理
考点八出口退税的管理
考点九经济税源调查的目的和内容
考点十经济税源调查分析与报告
第八章纳税检查
考点一纳税检查的概念
考点二纳税检查的基本方法
考点三会计凭证、会计账簿和会计报表
考点四账务调整的基本方法
考点五增值税会计科目的设置
考点六销项税额的检查
考点七进项税额的检查
考点八销售收入的检查
考点九年度收入总额的检查
考点十税前准予扣除项目的检查
考点十一不得税前扣除项目的检查
第九章公债
考点一公债的含义
考点二公债制度
考点三公债市场的概念及其分类
考点四公债市场的功能
考点五直接隐性债务和或有债务的概念
考点六我国政府直接隐性债务和或有债务
考点七积极防范和化解直接隐性债务和或有债务风险
第十章政府预算理论与管理制度
考点一政府预算的含义
考点二政府预算的基本特征
考点三政府预算中的共同管理
考点四政府预算的决策程序
考点五政府预算编制模式
考点六政府预算的原则
考点七政府预算的政策
考点八部门预算制度
考点九跨年度预算平衡机制
考点十地方债务预算管理
考点十一政府采购制度
考点十二现代国库制度
考点十三政府预算的审查、批准和监督制度
考点十四政府预算违法行为的法律责任
考点十五政府预算绩效管理的前提
考点十六我国政府预算绩效管理
第十一章政府间财政关系
考点一公共物品和服务理论
考点二集权分权理论
考点三财政联邦主义
考点四俱乐部理论
考点五政府间事权的划分
考点六政府间的财政支出划分
考点七政府间收入的划分
考点八政府间收支的调节制度
考点九政府间的财政管理权的划分
考点十分税制财政管理体制的基本问题
考点十一我国分税制管理体制的主要内容
考点十二政府间转移支付概述
考点十三我国政府间转移支付制度
第十二章国有资产管理
考点一国有资产的概念与分类
考点二国有资产管理体制的基本内涵
考点三经营性国有资产管理的主要内容
考点四深化我国国有企业改革
考点五行政单位国有资产管理
考点六事业单位国有资产管理
考点七资源性国有资产管理概述
考点八资源性国有资产管理的主要内容
考点九资源性国有资产管理的原则
考点十资源性国有资产管理体制
第十三章财政平衡与财政政策
考点一财政平衡的含义
考点二财政赤字的计算口径及分类
考点三财政赤字的弥补方式及其经济效应
考点四财政政策的含义
考点五财政政策的主体
考点六财政政策的目标
考点七财政政策工具
考点八财政政策的传导机制
考点九财政政策的类型与效应
考点十货币政策概述
考点十一财政政策与货币政策配合的必要性
考点十二财政政策与货币政策的配合运用