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内容推荐 朱崇坤主编的《企业并购全流程(实务要点与案例分析)》划分为两大部分,企业并购实务操作全程指导和企业并购专项指导。第一部分讲解企业并购一般情况的基本知识点和操作流程、并购方案的策划、法律尽职调查、并购的执行。第二部分分别对上市公司并购、国有企业并购以及外商投资企业的并购,根据其特殊性,详细地讲解。 作者简介 朱崇坤,法学博士,北京厚大合川律师事务所合伙人。中国法学会会员、北京企业法治与发展研究会副会长兼秘书长、中国行为法学会理论研究会秘书长。 目录 上篇 企业并购的基础篇 第一章 企业并购的基本知识 第一节 企业并购的概念及分类 一、企业并购的概念 二、企业并购的分类 三、股权并购与资产并购的区别 第二节 企业并购的作用和风险 一、企业并购的作用和意义 案例1.2.1 雀巢收购徐福记60%的股权 案例1.2.2 万达收购AMC 案例1.2.3 欧比特并购铂亚信息 二、企业并购的风险 案例1.2.4 喜达屋争夺战 案例1.2.5 永大集团终止收购海科融通 案例1.2.6 可口可乐与汇源“分手” 案例1.2.7 文化差异导致并购失败 案例1.2.8 因信息不对称导致并购失败 第三节 并购的一般流程 一、并购的准备 案例1.3.1 阿里巴巴集团收购优酷土豆集团 二、并购的执行 三、并购后的整合事宜 案例1.3.2 人力资源整合失败案例 第二章 交易方案策划 第一节 评估定价 一、评估方法 案例2.1.1 宇通客车并购精益达案例 二、影响目标企业估值的因素 案例2.1.2 “昙花一现”的微微拼车 三、并购价值分析 第二节 税收筹划 一、企业并购中税收筹划的重大意义 二、企业并购的税收筹划应采取的措施 三、税收筹划所涉及的法律依据 四、税收筹划实例分析 案例2.2.1 改变重组的方式实现节税案例 案例2.2.2 改变并购的结构/比例等方式实现节税的案例 第三节 付款方式与并购融资 一、企业付款方式的选择 二、企业并购融资方式的选择 第四节 企业并购涉及的反垄断问题(反垄断申报与反垄断审查) 案例2.4.1 可口可乐公司收购汇源公司反垄断案 一、反垄断申报 二、反垄断审查 第五节 并购方案策划应当考虑的其他问题 一、劳动用工问题 二、知识产权问题 三、资源整合问题 案例2.5.1 并购整合失败案例:TCL与汤姆逊公司(Thomson)合资案例 案例2.5.2 吉利并购沃尔沃案例分析 第三章 法律尽职调查 第一节 法律尽职调查的内容 一、尽职调查的含义和重要性 案例3.1.1 卡特彼勒收购四维机电财务尽职调查不尽职——遭遇财务造假 案例3.1.2 尽职调查不尽职——天马精化收购案资产存在纠纷埋下隐患 二、尽职调查的主要内容 第二节 法律尽职调查的方式 一、提供尽职调查清单、收集文件资料 二、访谈 三、查询和函证 四、现场调查 案例3.2.1 A公司现场考察 五、分析和总结 案例3.2.2 律师尽职调查失职被证监会处罚 第三节 法律尽职调查的程序 一、与客户充分沟通,根据交易计划确定尽职调查的对象和范围 二、法律研究 三、编写法律尽职调查清单 四、进场调查 五、编写法律尽职调查报告书并出具报告 第四节 法律尽职调查应重点注意的问题 一、出资问题 案例3.4.1 出资问题 二、股权代持问题 案例3.4.2 股权代持问题 三、公司治理结构问题 案例3.4.3 公司治理结构问题 四、增资或股权转让限制的问题 案例3.4.4 增资或股权转让限制的问题 五、增资时的优先权问题 案例3.4.5 强制随售权问题 六、对赌问题 案例3.4.6 对赌问题 第四章 并购的执行 下篇 企业并购的特别篇
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