马海涛主编的《中国税制（第5版）》分为两篇：第一篇为教学内容；第二篇为练习题及参考答案。教学内容共分12章，大体分两个部分。第一部分导论，介绍了税收制度的基本概念和基本理论问题，主要包括税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类以及税法等。从第2章到第12章为第二部分。以我国现行的税收政策法规为依托，详细介绍了我国现行税收体系中各种税种的主要内容以及税款的计算和缴纳等各项具体规定。

第一篇 教学内容

第1章 导论

 1.1 税收制度概述

 1.2 税收制度和税法

 1.3 税收分类

 1.4 税制体系

第2章 增值税

 2.1 增值税概述

 2.2 增值税的征收范围和纳税人

 2.3 增值税的税率、税基及应纳税额的计算

 2.4 增值税的减免税和出口货物退税

 2.5 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理

第3章 消费税

 3.1 消费税概述

 3.2 消费税的纳税人、征收范围及税率

 3.3 消费税的计税依据和应纳税额的计算

 3.4 消费税的减免税和出口退税

 3.5 消费税的申报缴纳

第4章 营业税

 4.1 营业税概述

 4.2 营业税的纳税人和征收范围

 4.3 营业税的税率和税收优惠

 4.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算

 4.5 营业税的申报缴纳

第5章 资源税

 5.1 资源税概述

 5.2 资源税的征税对象和征收范围

 5.3 资源税的纳税人、税率和减免税

 5.4 资源税的申报缴纳

第6章 关税

 6.1 关税概述

 6.2 我国的关税制度

 6.3 关税的完税价格和应纳税额的计算

 6.4 关税的申报缴纳

第7章 企业所得税

 7.1 企业所得税概述

 7.2 企业所得税的征税对象和纳税人

 7.3 企业所得税的税率

 7.4 企业所得税应纳税所得额的确定

 7.5 企业所得税应纳税额的计算方法

 7.6 企业所得税的优惠政策

 7.7 企业所得税的申报缴纳

第8章 个人所得税

 8.1 个人所得税概述

 8.2 个人所得税的征税对象

 8.3 个人所得税的纳税人

 8.4 个人所得税的税率

 8.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算

 8.6 个人所得税的减免优惠

 8.7 个人所得税的申报缴纳

第9章 印花税

 9.1 印花税概述

 9.3 印花税的计税依据、税率和减免税

 9.4 印花税的计算方法和征收管理

第10章 土地增值税

 10.1 土地增值税概述

 10.2 土地增值税的征税范围、纳税人和税率

 10.3 转让房地产增值额的确定

 10.4 土地增值税应纳税额的计算

 10.5 土地增值税的减免税和申报缴纳

第11章 房产税、契税和车船税

 11.1 房产税

 11.2 契税

 11.3 车船税

第12章 其他各税

 12.1 城市维护建设税

 12.2 城镇土地使用税

 12.3 耕地占用税

 12.4 车辆购置税

第二篇 练习题及参考答案

 第1章 导论

 第2章 增值税

 第3章 消费税

 第4章 营业税

 第5章 资源税

 第6章 关税

 第7章 企业所得税

 第8章 个人所得税

 第9章 印花税

 第10章 土地增值税

 第11章 房产税、契税和车船税

 第12章 其他各税

参考文献