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书名 税法(普通高等教育财政与税收专业重点规划教材)
分类 人文社科-法律-中国法律
作者 黄爱玲//朱利荣
出版社 上海财经大学出版社
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简介
编辑推荐

黄爱玲、朱利荣主编的《税法》不仅适用于高等院校财政、税务、会计、审计以及其他经济和管理类专业的教学,也可作为法律、经济、财会、税务工作者及企业管理人员了解税法和注册会计师、注册税务师等相关考试的参考书。

本教材吸收了当代税法研究和税法优秀教材的精华,反映了社会主义法治与税收法定主义理念,以最新税收法律法规为依据,力求准确、系统地阐明税法的基本原理和主要制度。为了避免教材的抽象乏味,作者在每章设置了“本章要点”、“情境导入”、“法条链接”、“例题”、“案例分析”、“复习思考题”、“自我测试题”等有利于学生理解的助读材料,使本书风格与体例活泼、清新。

目录

前言/1

第一章 税法概述/1

 本章要点/1

 情境导入/1

 第一节 税收与税法/1

 第二节 税收分类与税法体系/4

 第三节 税收法律关系/8

 第四节 税法的构成要素/10

 第五节 税收征管与收入划分/16

 复习思考题/19

 自我测试题/19

第二章 增值税法/2l

 本章要点/21

 情境导入/21

 第一节 增值税概述/21

 第二节 增值税的征税范围、纳税人、扣缴义务人与税率/24

 第三节 增值税的税收优惠/30

 第四节 增值税的计算与缴纳/33

 第五节 出口货物退(免)税/44

 第六节 增值税专用发票的使用管理/52

 复习思考题/55

 自我测试题/55

第三章 消费税法/60

 本章要点/60

 情境导入/60

 第一节 消费税概述/60

 第二节 消费税的纳税人、征税范围与税目税率/61

 第三节 消费税的纳税环节 与计税依据/67

 第四节 消费税的计算与缴纳/69

 第五节 出口应税消费品退(免)税/78

 复习思考题/79

 自我测试题/79

第四章 营业税法/84

 本章要点/84

 情境导入/84

 第一节 营业税概述/84

 第二节 营业税的征收范围、纳税人与扣缴义务人/85

 第三节 营业税的税目与税率/87

 第四节 营业税的计税依据/92

 第五节 营业税的税收优惠/96

 第六节 营业税的计算与缴纳/102

 复习思考题/108

 自我测试题/108

第五章 关税法/111

 本章要点/111

 情境导入/111

 第一节 关税概述/111

 第二节 关税的征税对象、纳税人与税率/114

 第三节 关税完税价格的确定/116

 第四节 关税的税收优惠/120

 第五节 进境物品进口税/123

 第六节 关税的计算与缴纳/123

 复习思考题/126

 自我测试题/126

第六章 企业所得税法/129

 本章要点/129

 情境导入/129

 第一节 企业所得税概述/129

 第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率/130

 第三节 应纳税所得额的确定/131

 第四节 资产的税务处理/143

 第五节 税收优惠/146

 第六节 特别纳税调整/153

 第七节 企业所得税的计算与缴纳/155

 复习思考题/161

 自我测试题/161

第七章 个人所得税法/165

 本章要点/165

 情境导入/165

 第一节 个人所得税概述/165

 第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率/166

 第三节 个人所得税的税收优惠/171

 第四节 个人所得税应纳税额的计算/173

 第五节 个人所得税的申报与缴纳/194

 复习思考题/200

 自我测试题/200

第八章 资源税法/204

 本章要点/204

 情境导入/204

 第一节 资源税法/204

 第二节 城镇土地使用税法/215

 第三节 耕地占用税法/222

 第四节 土地增值税法/225

 第五节 烟叶税法/234

 复习思考题/235

 自我测试题/236

第九章 财产税法/239

 本章要点/239

 情境导入/239

 第一节 房产税法/239

 第二节 车船税法/245

 第三节 契税法/251

 复习思考题/256

 自我测试题/256

第十章 行为税法/259

 本章要点/259

 情境导入/259

 第一节 印花税法/259

 第二节 车辆购置税法/272

 第三节 城市维护建设税法/277

 复习思考题/281

 自我测试题/281

第十一章 税收征收管理法/284

 本章要点/284

 情境导入/284

 第一节 税收征收管理法概述/284

 第二节 税务管理/286

 第三节 税款征收/294

 第四节 税务检查/304

 第五节 法律责任/307

 复习思考题/311

 自我测试题/311

参考文献/314

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更新时间:2025/4/6 6:40:54