本书深入细致探讨最新税收政策及纳税操作实务，力求系统反映中国税收制度的全貌和动态。全书内容深入浅出，涵盖了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等现行18种税的税制精华，并辅之以丰富案例，从税收制度、纳税计算、会计处理、纳税申报等角度讲解纳税操作实务，以突出其指导性和实用性。可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。

基础篇

第1章 税收制度概述

 1.1 税收制度的概念

 1.2 税收制度体系

第2章 中国税收制度

 2.1 中国税制法律层次

图2-1  中国现行税制体系图

表2-1  中国现行税制体系及其税种在中央与地方之间的划分情况表

第3章 税制要素

 知识链接 美国税制的基本特征

第4章 税收的基本原则

第5章 税收征收管理制度

税种篇

第一部分 流转税制

第1章 增值税

 1.1 增值税概念及增值税类型

表1-1  增值税类型比较表

小贴士  我国增值税转型历程

知识链接 中国增值税转型改革

 1.2 征税范围与纳税义务人

表1-2  增值税的征税范围表

案例1-1 混合销售行为

案例1-2 兼营非增值税应税项目

表1-3  融资租赁业务税务处理对比表

 1.3 一般纳税人和小规模纳税人的比较

案例1-3 新办商贸企业转为正常一般纳税人的发票管理

 1.4 税率与征收率

案例1-4 小规模纳税人增值税征收率

表1-4  增值税税率和征收率一览表

袁1-5  增值税简易征收一览表

 1.5 增值税应纳税额的计算

案例1-5 包装物押金不并入销售额的处理

案例1-6 包装物押金并入销售额的处理

知识链接 含税与不含税换算的情况归纳

案例1-7 以旧换新销售电器的处理

案例1-8 以旧换新销售金银首饰的处理

表1-6  纳税人销售自己使用过的固定资产政策一览表

案例1-9 纳税人销售2009年前购入使用设备的处理

案例1-10 纳税人销售2009年购入使用设备的处理

案例1-11 纳税人销售2009年购入使用小轿车的处理

案例1-12 进项税额的计算

案例1-13 收购免税农产品扣除率的计算

案例1-14 收购免税农产品扣除率的计算

案例1-15 运输费用计算抵扣进项税的计算

……

第2章 消费税

第3章 营业税

第4章 关税与进出口税收

第二部分 所得税制

第5章 企业所得税

第6章 个人所得税

第三部分 资源税收制

第7章 资源税

第8章 城镇土地使用税

第9章 耕地占用税

第10章 土地增值税

第四部分 财产税收制

第11章 房产税

第12章 契税

第13章 车船税

第五部分 行为目的税制

第14章 车辆购置税

第15章 船舶吨税

第16章 印花税

第17章 烟叶税

第18章 城市维护建设税

征管篇

第1章 税收征收管理法

第2章 税务行政处罚与税务救济法

附录1

附录2