王红云、赵永宁、刘长奎主编的《高等院校会计与财务系列精品规划教材：纳税会计》按我国现行主要税种，分章叙述其基本内容、应交税费的计算及其会计处理方法，同时列示了实际工作中的各种纳税申报表，并突出了增值税、企业所得税和个人所得税的会计核算。

本书所依据的会计法规主要是2006年财政部颁布的1项基本企业会计准则和38项具体企业会计准则，税法政策是截至2013年3月我国正式颁布的有效文件。同时书中也提供了2013年1月1日小企业执行的《小企业会计准则》中的小企业资产负债表和利润表格式。

王红云、赵永宁、刘长奎主编的《高等院校会计与财务系列精品规划教材：纳税会计》依据最新的税收政策（截至2013年3月）和会计政策编写，按我国现行主要税种，分章叙述其基本内容、计算和会计处理方法，直观展示了其纳税申报表。同时，将纳税会计的重点与难点以“注意”专栏的方式与读者分享，并选择了会计技术职称、注册会计师、注册税务师等相关考试真题作为例题或习题。

《高等院校会计与财务系列精品规划教材：纳税会计》是担任纳税会计和纳税筹划本科、研究生教学和会计职称、注册会计师等考试辅导的老师长期教学的总结，既可作为高等院校会计专业、财务管理专业、税收专业本科和各类成人教育本科教材，还可作为广大会计人员、税收征管和稽查人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员的学习参考用书。

前言

第一章 纳税概述

 第一节 纳税的程序和注意事项

 第二节 税务登记

 第三节 纳税申报和税收征管

 练习题

 参考答案

第二章 纳税会计概述

 第一节 纳税会计简介

 第二节 纳税人向税务机关的报告

 第三节 应交税费的会计核算特点

 练习题

 参考答案

第三章 普通发票和增值税专用发票的规定

 第一节 发票的基本规定

 第二节 发票开具的要求及操作要点

 第三节 增值税专用发票的特别规定

 练习题

 参考答案

第四章 增值税的会计核算

 第一节 增值税的基本内容

 第二节 增值税的计算

 第三节 增值税的核算

 第四节 增值税纳税申报表的格式

 练习题

 参考答案

第五章 出口退税的会计核算

 第一节 出口退税的基本内容

 第二节 出口退税的计算

 第三节 出口退税的核算

 练习题

 参考答案

第六章 消费税的会计核算

 第一节 消费税的基本内容

 第二节 消费税的计算

 第三节 消费税的核算

 第四节 消费税纳税申报表的格式

 练习题

 参考答案

第七章 营业税的会计核算

 第一节 营业税的基本内容

 第二节 营业税的计算

 第三节 营业税的核算

 第四节 营业税纳税申报表的格式

 练习题

 参考答案

第八章 企业所得税的会计核算

 第一节 企业所得税的基本内容

 第二节 资产的税务处理

 第三节 企业所得税的计算

 第四节 会计差异

 第五节 企业所得税的核算

 第六节 企业所得税的汇算清缴程序

 第七节 企业所得税税收优惠的报批和备案事项

 第八节 企业所得税汇算清缴的会计处理

 第九节 企业所得税纳税申报表的格式

 练习题

 参考答案

第九章 个人所得税的会计核算

 第一节 个人所得税的基本内容

 第二节 个人所得税的计算

 第三节 个人所得税的核算

 第四节 个人所得税纳税申报表的格式

 练习题

 参考答案

第十章 关税的会计核算

 第一节 关税的基本内容

 第二节 关税的计算

 第三节 关税的核算

 第四节 关税纳税申报表的格式

 练习题

 参考答案

第十一章 资源税的会计核算

 第一节 资源税的基本内容

 第二节 资源税的核算

 第三节 资源税纳税申报表的格式

 练习题

 参考答案

第十二章 其他税金的会计核算

 第一节 城市维护建设税及教育费附加的核算

 第二节 土地增值税的核算

 第三节 房产税的核算

 第四节 城镇土地使用税的核算

 第五节 耕地占用税的核算

 第六节 车辆购置税的核算

 第七节 车船税的核算

 第八节 印花税的核算

 第九节 契税的核算

 第十节 烟叶税的核算

 第十一节 社会保险金的核算

 练习题

参考答案