《(中国监察)精选作品丛书》，汇集了20年《中国监察》的精华，也再现了反腐倡廉建设20年的辉煌。本书为其中之一的《企海清波》分册，紧扣国有企业反腐倡廉这个、王题，内容涉及企业监督、管理、文化建设等事关企业健康发展的诸多方面，以期能对当前国有企业反腐倡廉建设提供一些参考和借鉴。

大力加强国有企业反腐倡廉建设，是新时期党的反腐倡廉建设的重要组成部分。本书紧扣国有企业反腐倡廉这个、王题，内容涉及企业监督、管理、文化建设等事关企业健康发展的诸多方面，以期能对当前国有企业反腐倡廉建设提供一些参考和借鉴。

指导与借鉴

国有企业领导人员廉洁从业若干规定

从制度上规范国有企业领导人员廉洁从业行为

关于国有企业领导人员违反廉洁自律“七项要求”政纪处分规定

严明纪律加强监督——解读《关于国有企业领导人员违反廉洁自律“七项要求”政纪处分规定》 

国有企业领导人员违反廉洁自律“七项要求”适用《中国共产党纪律处分条例》若干问题的解释

制定处分依据准确定性量纪——解读《国有企业领导人员违反廉洁自律“七项要求”适用(中国共产党纪律处分条例)若干问题的解释》

《关于企业中由行政机关任命的人员参照执行(行政机关公务员处分条例)的通知》的解读

国务院国资委关于规范中央企业负责人职务消费的指导意见

《关于规范中央企业负责人职务消费的指导意见》解读

中央企业效能监察暂行办法

《中央企业效能监察暂行办法》解读

中央企业投资监督管理暂行办法

加强对中央企业投资监管的重要举措——关于《中央企业投资监督管理暂行办法》答记者问

浅析芬兰、挪威知名大企业的发展战略和内控管理机制

美国公司治理结构的演变与借鉴

浅谈澳大利亚企业监管制度

浅析澳大利亚的绩效审计工作

国外国有资产管理经验与启示

实践与探索

因地制宜求创新——国资委系统惩防体系建设经验探索

 评论：整体推进国企惩防体系建设

权责明晰的举措——中国华电集团公司着力健全党风廉政建设责任制考评体系 

 评论：切实发挥责任制的“抓手”作用

大庆油田：高举红旗勇创辉煌

探访新时期大庆特色国企党风建设之路

透析鞍钢“三位一体”大监督

 评论：重在组织协调 贵在符合实际

守卫国资安全——武汉钢铁(集团)公司查办案件工作纪实

 评论：切实加强国企办案工作

不断探索新办法 有效突破国企腐败案件

 评论：扎实做好国企查办案件工作

精心编织预控网络全面规范权力运行——上海国际港务(集团)股份有限公司反腐倡廉“三级预控网络”建设纪实

 评论：要在结合实际上下功夫

监察在创新中延伸——上海宝钢集团公司开展企业效能建设工作纪实 

 评论：把效能监察贯穿于企业管理中

构建惩防体系 打造钢铁脊梁——山东莱芜钢铁集团有限公司建立实施廉政效能管理体系纪实

 评论：超越自我 追求卓越

全程监督助推航天腾飞——中国航天科技集团公司建立健全监事长制度纪实

 评论：以创新精神推进国企反腐倡廉

合资企业反腐倡廉的生动实践

 评论：迎接新挑战 开创新局面

给金融风险再设一道屏障——中国建设银行创建纪检监察特派员制度纪实．

让保险业更保险——中国人寿公司履行风险控制职能的探索与实践

 评论：发挥优势才能有所作为

与时俱进三十年——国有企业党风建设和反腐倡廉工作回顾 

 评论：把反腐倡廉经验总结交流工作很好地抓起来

研究与思考

企业“三重一大”集体决策制度研究

加强国企党风廉政建设责任制的思考

现代企业制度下发挥党组织政治核心

 作用的思路

对现代企业制度条件下纪检监察工作的思考

现代企业制度条件下效能监察发展问题探讨

国际金融市场动荡对我国金融机构防范风险的启示

加强和改进新体制下金融企业纪检监察工作的几点思考

创新国有企业纪检工作体制机制的几点思考

完善国企监督体系需要强化六个机制

谈中央企业如何开展纪检监察工作

谈怎样当好中央企业纪委书记

试论企业纪委书记应该把握的六个关系

国企纪检监察干部要切实增强五方面素质

浅谈企业高管从业道德的培养

要善于把握国企发案与办案规律

对提高国企办案工作能力的认识和思考

加强国企反腐倡廉建设的思考

推进国企反腐倡廉建设要理清三个关系

提高国有资产监管有效性的几点思考

强化国企领导人员监督的探索

境外国有企业监管工作中的问题与思考

深化企业效能监察工作的思考

浅谈企业效能监察的创新

处理好五个关系 不断提高效能监察工作质量

企业效能监察需健全问责制

行政效能监察与企业效能监察异同浅析

对企业效能建设的认识

对法人财产权的认识与思考

规范企业国有产权转让行为的几点思考

我国企业内部审计中存在的问题及改进措施

企业物资采购领域的腐败现象和治理对策

厂务公开应在延伸和落实上下功夫

企业招投标监督办法研究

企业会计信息失真问题的分析及对策

国企潜亏问题产生的原因及其治理对策

关于煤矿安全生产领域反腐败问题的几点思考

浅析国企领导业绩与国有资产流失

浅谈企业文化

企业廉洁文化建设“三思” 

如何从源头上有效防范国有资产流失

2009年7月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》。随着国有企业改革的不断深化，制定一部专门的规范国有企业领导人员廉洁从业行为的文件不仅是必要的，而且是必需的。

廉洁从业行为应当由规则来确定，由制度来引导。这既是建设社会主义法治国家的必然要求，也是现代管理科学化的现实需要。不能否认，改制过程中的国有企业其领导人员的职责定位处于变化之中，其从业行为呈现多样性的特点，但不能因为职责的变化和行为的多样而排斥规则的确定和制度的遵守，正如无论从哪个方向驶来和驶向何方的机动车一样，都需要有交通规则并共同遵守这个规则。问题的关键在于规则和制度的合理性、科学性和可操作性。国有企业经营管理的是国有资产，国有企业领导人员在经营管理活动中，承担着维护国家和全民利益，保障国有资产安全和保值增值的责任。国家把大量的国有资产交给国有企业领导人员去经营管理，当然要对这部分人的从业行为予以密切关注，关注的重要方式之一即是通过制度建设来促进这部分人员廉洁从业，从而保障国有资产安全。

在计划经济体制下，党和国家对国有企业领导人员廉洁从业的要求与党政机关领导干部一样，把国有企业领导人员也笼统地称为党员领导干部。党和国家机关工作人员所应当遵守的一些行为规范同样也适用于国有企业领导干部。邓小平同志南巡讲话以后，社会主义市场经济的理念得到确立。经济体制改革的目标就是要建立社会主义市场经济体制。党的十四大明确提出了进一步转换国有企业经营机制，建立适应市场经济要求，产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。党和国家逐渐认识到，作为市场经济主体的企业完全不同于党和国家机关，那么对国有企业领导人员的廉洁从业要求也不应该等同于党政机关领导干部。也就是从这时开始，中央纪委历次全会就党员领导干部廉洁自律问题单独对企业领导人员提出了要求。其目的在于逐步建立促进国有企业领导人员廉洁从业的制度框架。

整合已有的规则，需要一部统一的规定。中央纪委历次全会对国有企业领导人员廉洁自律一共提了28项要求，既包括防止以权谋私、权钱交易的内容，也包括避免利益冲突、规范配偶子女从业的内容，对国有企业领导人员廉洁自律起到了非常积极的作用。但是，这些要求是在改革的不同发展阶段针对当时的突出问题提出的，又散见于不同的文件中，给执行者和监督者清楚明白地了解要求的内容带来不便。重新审视这28项要求，我们不难发现，有些要求已经事过境迁，很难执行。比如1995年中央纪委第五次全会提出的“不准违反规定多占住房；不准用公款购买、建造超标准住宅”、“不准购买进口豪华小汽车”；2002年中央纪委第七次全会“国有企业领导人员不准动用企业资金以个人名义或伙同他人买卖股票”等。这些具有不同时期特点的规定迫切需要加以整合，摒弃其中与时代发展已经不相吻合的内容，使企业领导人员清楚明白地了解自己的从业行为定位和违反规定所应承担的后果责任，教育和保护企业领导人员。

1997年党中央发布的《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则(试行)》把国有特大型、大型企业的领导人员纳入调整范围之内，小型国有企业的领导人员参照执行。但是，《廉政准则》的一些内容对企业领导人员缺乏针对性。比如，第二条“党员领导干部要严防商品交换原则侵入党的政治生活和国家机关的政务活动”。这一条以及项下内容都是针对党政机关的。此外，《廉政准则》是中共中央发布的，适用的对象是党员领导干部，而现在的国有企业领导人员并不都是共产党员。我们党要搞执政能力建设，重要的是改变执政方式和领导方式，把党的领导和依法治国有机地统一起来。因此，抓紧制定统一的、普遍适用的《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》是制度建设的一项重要而紧迫的任务。

规范国有企业领导人员的从业行为，也是保证国有企业改革顺利进行的现实需要。《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》明确指出：“建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是我国国有企业改革的方向。”《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》又明确指出：按照现代企业制度要求，深化国有企业改革，完善公司法人治理结构。这就非常明确地告诉我们，国有企业改革的核心问题是建立现代企业制度和完善公司法人治理结构。所谓现代企业制度，简言之，既是指符合社会化大生产特点，适应社会市场体制的需要，经济主体真正成为面向国内、国际两个市场的法人实体和市场竞争主体的一种企业体制。现代企业制度的组织形式是多样化的，它包括独资企业、合伙企业、合作制企业、公司制企业等等；而所谓法人治理结构，是指建立在法人财产权基础上，公司组织机构之间的权力分配与制衡，以及组成公司机构的自然人的权利、义务和责任等一系列规定构成的制度体系。在法人治理结构下，股东会决定董事会和监事会成员，董事会选择经营管理者，经营管理者行使用人权，并形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡机制。不能否认，完全按照现代企业制度和法人治理结构进行运营的企业，由于实现了所有权与经营权的分离并实行权力的制衡，某个权力主体想谋取一己私利的机会不多、余地不大。但是，问题在于现代企业制度和法人治理结构的建立和完善不是一朝一夕的事情，国有企业的改革需要时间过程，事实已经证明这个过程并不短暂。从已经发生的侵吞国有资产、造成国有资产流失的案件不难看出，恰恰是国有企业改制的过程中，由于管理措施不完善、监督机制不健全，企业领导人员的从业行为不规范，相当数量的人不知道哪些事情可以做，哪些事情不能做，而导致违规现象的发生和国有资产的流失，甚至于一部分人为了谋取私利而陷入腐败的泥潭。如果在国有企业中总有人哪怕是个别人违规操作，侵犯国有资产，国有企业改革的成功就面临着威胁。因此，为了保证国有企业改革的顺利进行，保障国有资产安全，党和国家必须在改革过程中加强对国有企业的管理。管理的重要方式之一就是通过制定规则来规范国有企业领导人员的从业行为，清楚明白地告诉国有企业领导人员应当遵循的行为操守和职责定位，并对违反规定的行为予以惩戒，从而促进其廉洁从业。这同样也是对国有企业领导人员的一种保护。

基于以上认识，2004年中央纪委第三次全会明确提出了加快制定“国有企业领导人员廉洁自律若干规定”的要求，当年12月12日，中央纪委、中组部、监察部、国务院国资委共同发布了《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》(以下简称《若干规定》)。

应当说，《若干规定》试行四年多以来，对于规范国有企业领导人员的从业行为，加强国有企业党风建设和反腐倡廉工作，促进国有企业改革发展稳定，起到了重要作用。但是，随着国有企业反腐倡廉建设的不断深入，它已经不能完全适应形势发展的需要。在试行过程中，国有企业领导人员廉洁从业方面暴露了一些新情况新问题，针对这些问题，第十七届中央纪委第二次全会对国有企业领导人员廉洁自律又提出了“七项要求”，为进一步完善国有企业领导人员的廉洁从业行为规范积累了经验，也为颁布正式施行的《若干规定》创造了条件。同时，由于试行的《若干规定》是四个机关联合发布的，其效力等级和适用的范围受到一定的局限。所以，中央决定修订《若干规定》，并于2009年7月1日由中办、国办发布了正式施行的《若干规定》。P12-17

1988年10月，《中国监察》正式创刊，中国改革开放的总设计师邓小平同志亲自题写刊名。今年欣逢邓小平同志题写刊名暨《中国监察》创刊20周年。为隆重纪念这一重要的日子，中国监察杂志社特编辑出版《(中国监察)精选作品丛书》，这是一次《中国监察》创刊20年成果的集中展示，也是一次向所有关心、支持和帮助《中国监察》的同志们集中汇报。我认为这是一件很有意义的事，为此感到由衷高兴。

《中国监察》作为中央纪委、监察部的机关刊和全国纪检监察工作综合指导性期刊，20年来，始终坚持正确的办刊方向，紧紧围绕党和国家工作大局和反腐倡廉建设全局开展宣传报道，弘扬正气，鞭挞腐恶，刊物的思想性、理论性、指导性不断提高，努力发挥反腐倡廉舆论宣传主阵地作用，得到了各级纪检监察机关和广大读者的肯定。把《中国监察》发表过的优秀作品精选，汇编成丛书出版，可以更充分地发挥这些优秀作品的作用，可以更好地促进纪检监察机关和纪检监察干部的学习。“开卷有益”，阅读优秀作品是提高学习成效的重要方面。面对新形势、新任务，广大纪检监察干部应当深入学习实践科学发展观，更加自觉地加强读书学习，通过学习，坚定理想信念、增强大局意识、提高理论素养、完善知识结构、增强业务本领，使自己的能力和素质更加适应反腐倡廉工作的要求。书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。学习是一种艰苦的劳动，是一个攀登的过程，要有持之以恒、勇攀高峰的精神。广大纪检监察干部在反腐倡廉实践中，越是工作紧张，越是任务艰巨，越是要加强学习。要坚持我们党一贯倡导的理论联系实际的马克思主义学风，把解决实际问题作为学习的根本出发点和落脚点，以推动工作的实际效果检验学习成效，创造性地推进反腐倡廉理论创新、制度创新、工作创新、方法创新，不断实现反腐倡廉建设的新发展。

《(中国监察)精选作品丛书》，汇集了20年《中国监察》的精华，也再现了反腐倡廉建设20年的辉煌。辉煌由大家齐创造，成果由大家共分享。我相信《中国监察》这一全国纪检监察干部学习园地，在各级纪检监察机关和广大纪检监察干部的精心培育和辛勤浇灌下，一定会绽放出更多更美的绚丽花朵。

马■

2008年10月15日

2008年10月，为隆重纪念邓小平同志题写刊名暨《中国监察》创刊20周年，展示《中国监察》20年来的办刊成果，中国监察杂志社特编辑出版了《(中国监察)精选作品丛书》，分为《高风永存》、《监督时评》、《审理经纬》、《法规天地》、《文苑清韵》、《史苑掇英》、《廉鉴咀华》7卷7本。中央纪委副书记、监察部部长兼国家预防腐败局局长马■同志欣然为丛书作序。此后，杂志社又依据这套丛书编辑的原则和体例，精选汇编了《人生如歌》、《清泉洗心》、《企海清波》3本书，作为丛书前编的续补。至此，《中国监察》创刊20年来的精品力作已全部收录于《(中国监察)精选作品丛书》之中。这套丛书作为展现新时期纪检监察工作实践的一幅画卷，汇集反腐倡廉宣传教育的思想珍品，为我国廉政文化建设增添了浓墨重彩的一笔。

编者

2009年9月22日