本书在柏明顿管理咨询近百位咨询顾问集体智慧结晶——股权激励的9D模型——的基础上，结合非上市公司的具体特点和股权激励方案实施中的常见问题与误区，提供实操指导性的技术与策略。

从结构内容上来讲，本书分为3大部分。第一部分位理论阐述，即第一、第二章，介绍实施股权激励的理论基础、作用及相关概念，并对非上市公司实施股权激励的常见问题和误区进行实证性地阐述。第二部分介绍如何设计和选择最适宜的股权激励方案，主要讲述非上市公司实施股权激励方案的常用模式，并介绍股权激励方案的9D模型；第三部分讲述股权激励方案的实施控制，涉及相关配套机制、税务及法律法规等方面的内容。

总序

第一部分 理论阐述

 第一章 股权激励概论／3

第一节 股权激励的五大理论支持／3

 一、委托代理理论与公司治理／4

 二、交易费用理论／6

 三、现代收入理论／8

 四、人力资本理论／9

 五、博弈论／12

第二节 股权激励的作用／13

 一、创造企业的利益共同体／13

 二、业绩激励／14

 三、约束经管者短视行为／14

 四、留住人才，吸引人才／14

第三节 股权激励的相关概念／15

 一、股权、股份与股票／15

 二、实股、期股与期权／17

 第二章 股权激励成功的9D模型／21

第一节 何谓股权激励的9D模型／21

 一、何谓股权激励的9D模型／21

 二、股权激励的九大要素／22

第二节 如何确定股权激励的目的／27

 一、非上市公司股权激励的五大目的／27

 二、如何确定股权激励的目的／35

第二部分 方案设计

 第三章 非上市公司实施股权激励的常见问题／41

第一节 “财散”能否真正“人聚”／41

 一、如何让核心员工成为企业发展的坚定推动者／41

 二、“财散人聚”考验老板智慧／43

 三、股权激励与老板文化／44

 四、如何实现真正的“财散人聚”／46

第二节 如何预防与消除“搭便车”现象／52

 一、股权激励机制中的“搭便车”现象／53

 二、股权激励不是人人都能享有的“福利”／56

 三、如何预防与消除“搭便车”现象／57

 第四章 非上市公司股权激励的常用模式／61

第一节 年薪虚股制／61

 一、年薪制与股权激励机制的融合／61

 二、年薪制简介／63

 三、年薪虚股制的具体设计／65

第二节 虚拟股份制／68

 一、什么叫虚拟股份／68

 二、经典案例／69

第三节 股份期权／73

 一、什么叫股份期权／73

 二、经典案例／74

第四节 股权激励组合拳／75

 一、什么叫干股／75

 二、经典案例／77

 第五章 非上市公司如何设计股权激励方案／87

第一节 有限责任公司的股权激励／81

 一、有限责任公司股权激励的动因／81

 二、有限责任公司股权激励的特殊性／83

 三、有限责任公司股权激励方法／85

第二节 有限责任公司的股权激励方案／86

 一、如何选定股权激励模式／86

 二、有限责任公司股权激励的具体方案／88

 三、经典案例／93

第三节 非上市股份有限公司的特殊性／94

 一、非上市股份有限公司的特殊性／94

 二、非上市股份公司股权流转的现状／100

 三、创新非上市股份公司股权交易平台的五大步骤／102

 第六章 非上市公司的股权激励实施／107

第一节 股权激励的实施步骤／107

第1步：建立内部监管体系／107

第2步：提交相关文件／112

第3步：报告与审批股权激励计划／119

第4步：规范日常管理／120

第5步：确定信息披露方式／122

第二节 股权激励实施中的修订与完善／126

 一、业绩指标的修订／126

 二、资金来源的修订／128

 三、激励范围的修订／129

 四、激励份额／数量的修订／131

 五、激励模式的修订／732

 第七章 与股权激励相关的配套机制／135

第一节 股权激励与绩效管理／135

 一、股权激励提升绩效管理／135

 二、绩效管理是股权激励的强力支持／137

 三、股权激励中如何建立考评体系／138

第二节 股权激励与薪酬机制／149

 一、股权收入是薪酬的重要组成部分／149

 二、“三三制”薪酬设计技术——股权激励的技术支持／150

 第八章 股权转让及会计、税务与法律法规／163

第一节 股权转让的一般原则／163

 一、何谓股权转让／163

 二、股权转换的一般原则／164

第二节 股权转让的三大程序／167

 一、股权对外转让的股东同意程序／167

 二、股东优先购买权的行使／171

 三、股权转让的完成标志／173

第三节 股权激励的会计与税务问题／174

 一、股权激励的会计问题／174

 二、股权激励的税务问题／176

 附件1：《企业会计准则第11号——股份支付》解读／177

 附件2：国家税务总局关于《个人认购股票等有价证券而从雇主取得折扣或补贴收入有关征收个人所得税问题的通知》／183