本书提供“节点+规范+文件资料+责任部门+责任人”的控制说明，以帮助企业深入、系统地把握流程，了解在使用流程时需要构建和可以参考的规范，掌握在使用流程时需要构建的表单和文件；贯彻“全面概括+细化描述+优化说明”的写作宗旨，确保本书涵盖的事项全面、设计的流程详细、附加的说明实用，从而切实帮助企业节约工作时间、提高工作效率、达成工作目标。

本书采用“管理流程+业务流程+核心流程+支持流程”的表现形式，将企业内部控制风险防范、职责权限划分、任务事项分配等内容全部融入到内控流程的描述中，涵盖了22类企业内部控制工作事项的流程设计内容，是一本以流程为中心的实用手册。

本书适用于企业构建、评估、规范、优化内部控制系统，也适合管理咨询师、培训师、会计师、高校相关专业师生以及其他欲掌握内部控制流程知识的人士阅读。

第1章 企业内部控制流程——资金

 1.1 资金与授权批准控制

1.1.1 资金支付业务流程

1.1.2 资金授权审批流程

 1.2 现金和银行存款控制

1.2.1 借出款项审批流程

1.2.2 银行账户核对流程

 1.3 票据及有关印章控制

1.3.1 票据领用管理流程

1.3.2 用章审批登记流程

第2章 企业内部控制流程——采购

第3章 企业内部控制流程——存货

第4章 企业内部控制流程——销售

第5章 企业内部控制流程——工程项目

第6章 企业内部控制流程——固定资产

第7章 企业内部控制流程——无形资产

第8章 企业内部控制流程——长期股权投资

第9章 企业内部控制流程——筹资

第10章 企业内部控制流程——预算

第11章 企业内部控制流程——成本费用

第12章 企业内部控制流程——担保

第13章 企业内部控制流程——合同

第14章 企业内部控制流程——业务外包

第15章 企业内部控制流程——对子公司的控制

第16章 企业内部控制流程——财务报告编制与披露

第17章 企业内部控制流程——人力资源

第18章 企业内部控制流程——信息系统

第19章 企业内部控制流程——衍生工具

第20章 企业内部控制流程——企业并购

第21章 企业内部控制流程——关联交易

第22章 企业内部控制流程——内部审计