本书旨在通过对目标、风险、流程和相关细则的整合，将企业内部控制落实到具体的岗位和人员，从而形成了完善的实施工作细则手册。

本书共设计有179个内控管理目标、178项内控业务风险、79个内控业务流程、94套规范流程制度，包括资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产等共22类内部控制工作事项，基本涵盖了企业内部控制的全部工作内容。

本书以“管理目标+业务风险+业务流程+相关细则”四位一体的形式，详细介绍了企业内部控制实施细则。

本书从管理目标开始，细化了资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同协议、业务外包、子公司的控制、财务编制报告与披露、人力资源、信息系统、衍生工具、企业并购、关联交易、内部审计共22类工作事项的管理控制，帮助企业真正实现内部控制的细化管理，具有很强的实用性与操作性。

本书适于想要构建、评估、规范、优化内部控制系统的各类企业使用，也适于咨询师、培训师、高校教师以及其他想要系统学习和掌握企业内部控制知识的人士使用。

第1章 资金内部控制实施细则

 1.1 资金管理目标

1.1.1 资金业务目标

1.1.2 资金财务目标

 1.2 资金业务风险

1.2.1 资金运营风险

1.2.2 资金财务风险

 1.3 资金管理业务流程

1.3.1 现金管理业务流程

1.3.2 银行存款管理业务流程

 1.4 资金管理业务相关办法、规范、制度

1.4.1 现金管理办法

1.4.2 银行存款制度

1.4.3 票据管理规范

1.4.4 印章管理制度

第2章 采购内部控制实施细则

第3章 存货内部控制实施细则

第4章 销售内部控制实施细则

第5章 工程内部控制实施细则

第6章 固定资产内部控制实施细则

第7章 无形资产内部控制实施细则

第8章 长期股权投资内部控制实施细则

第9章 筹资内部控制实施细则

第10章 预算内部控制实施细则

第11章 成本费用内部控制实施细则

第12章 担保内部控制实施细则

第13章 合同协议内部控制实施细则

第14章 业务外包内部控制实施细则

第15章 子公司管理内部控制实施细则

第16章 财务报告编制与披露内部控制实施细则

第17章 人力资源管理内部控制实施细则

第18章 信息系统内部控制实施细则

第19章 衍生工具内部控制实施细则

第20章 并购内部控制实施细则

第21章 关联交易内部控制实施细则

第22章 内部审计内部控制实施细则