本书以社会主义市场经济理论、税收理论、法学理论为指导，在阐述税法基本原理的基础上，从法学的角度，从理论与实务两大方面对税收法律问题做了较全面、系统、深入的分析，内容涉及税收实体法、税收程序法、税收处罚法、税收救济法、税收行政法等诸多方面，尤其是对现行税制的各单行税法力求做出准确的、科学的、规范的解读，力求解决现实中一些重大的税法理论和实际问题，使之成为一部理论性、实用性、可读性都较强的《税法》教程，以满足培养财政税务、税法、财务、会计、经济法高级专门人才之急需。

第1章 税法概论

 第一节 税法的概念与特征

 第二节 税法的地位和作用

 第三节 税法的法源与效力

 第四节 税法的基本原则和适用原则

 第五节 税法的构成要素与税收法律关系

 第六节 税收立法、税收执法与税收司法

 第七节 税法解释

 第八节 税法体系与我国现行税收法律体系

第2章 增值税法

 第一节 增值税概述

 第二节 增值税的基本法律规定

 第三节 增值税应纳税额的计算

 第四节 出口货物(免)税的计算

 第五节 征收管理

第3章 消费税法

 第一节 消费税概述

 第二节 消费税的基本法律规定

 第三节 消费税应纳税额的计算

 第四节 征收管理

第4章 营业税法

 第一节 营业税概述

 第二节 营业税的基本法律规定

 第三节 营业税应纳税额的计算

 第四节 征收管理

第5章 关税法

 第一节 关税概述

 第二节 关税的基本法律规定

 第三节 计税依据及应纳税额的计算

 第四节 关税减、免税

 第五节 关税征收管理

第6章 企业所得税法

 第一节 企业所得税概述

 第二节 企业所得税的基本法律规定

 第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

 第四节 资产的税务处理

 第五节 企业所得税应纳税额的计算

 第六节 税收优惠

 第七节 特别纳税调整

 第八节 企业所得税的申报和缴纳

第7章 个人所得税法

 第一节 个人所得税概述

 第二节 个人所得税的基本法律规定

 第三节 应纳税额的计算

 第四节 税收优惠

 第五节 征收管理

第8章 资源税法

 第一节 资源税法

 第二节 城镇土地使用税法

 第三节 耕地占用税法

 第四节 土地增值税法

第9章 财产税法

 第一节 房产税法

 第二节 车船税法

 第三节 契税法

第10章 行为税与其他税法

 第一节 城市维护建设税法

 第二节 印花税法

 第三节 车辆购置税法

 第四节 船舶吨税法

 第五节 烟叶税法

 第11章 国际税法

 第一节 国际税法概述

 第二节 税收管辖权

 第三节 国际重复征税及其免除方法

 第四节 国际避税与反避税

 第五节 国际税收协定

第12章 税收征收管理法

 第一节 税收征收管理法概述

 第二节 税务管理制度

 第三节 税款征收制度

 第四节 税务检查制度

 第五节 税务代理法律制度

 第六节 税收法律责任

第13章 税务行政处罚与税务救济法

 第一节 税务行政处罚

 第二节 税务行政复议

 第三节 税务行政诉讼

 第四节 税务行政赔偿

第14章 我国税收法律制度的进一步改革与完善

 第一节 完善增值税与消费税法

 第二节 进一步完善个人所得税法

 第三节 完善我国地方税收法律制度

 第四节 进一步完善《税收征管法》

 第五节 进一步完善税收法制

参考文献