纳税筹划,又称税务筹划、税收筹划。是指纳税人通过筹资、投资、收入分配、组织形式、经营等事项的事先安排、选择和策划,在合法的前提下。以税收负担最小化为目的的经济活动。本书以问答的方式。对纳税筹划的程序、方法以及实际运作过程等方面的疑难问题进行了通俗易懂、深入浅出的阐释与分析,内容翔实,形式新颖,可操作性强,读者可以有针对性、有目的性地进行阅读和学习。
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书名 | 税务筹划疑难问答/税务疑难问答丛书 |
分类 | 经济金融-金融会计-金融 |
作者 | 何其智 |
出版社 | 经济管理出版社 |
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简介 | 编辑推荐 纳税筹划,又称税务筹划、税收筹划。是指纳税人通过筹资、投资、收入分配、组织形式、经营等事项的事先安排、选择和策划,在合法的前提下。以税收负担最小化为目的的经济活动。本书以问答的方式。对纳税筹划的程序、方法以及实际运作过程等方面的疑难问题进行了通俗易懂、深入浅出的阐释与分析,内容翔实,形式新颖,可操作性强,读者可以有针对性、有目的性地进行阅读和学习。 目录 第一章 税务筹划概述疑难问答/1 1.纳税筹划的涵义是什么?具有哪些特点?/1 2.纳税筹划与偷税、避税、节税之间的关系是什么?/2 3.纳税筹划的原则有哪些?/5 4.纳税业务筹划的主体包括哪些人员?/8 5.纳税业务筹划的范围一般有哪些?/10 6.税务筹划有哪些作用?/14 7.纳税业务筹划的条件是什么?/17 8.纳税业务筹划一般有哪些程序?/21 第二章 税务筹划技术疑难问答/27 1.纳税业务筹划技术的基本方式有哪些?/27 2.税基式税收筹划举例/28 3.税率式税收筹划举例/44 4.税额式税收筹划举例/47 5.什么是国内纳税业务筹划技术?其基本思路有哪些?/51 6.国外纳税业务筹划技术思路一般有哪些?/54 第三章 营业税筹划疑难问答/75 1.营业税纳税业务基本要素是怎样规定的?/75 2.营业税税收筹划的总体思路有哪些?/89 3.举例分析旅游业怎样进行税收筹划?/90 4.举例分析纳税人兼营应税劳务怎样进行税收筹划?/91 5.举例分析保险业务怎样进行税收筹划?/92 6.兼营销售行为怎样进行税收筹划?/94 7.混合销售行为怎样进行税收筹划?/95 8.举例分析建筑业转包与分包怎样进行税收筹划?/96 9.合作建房,建成后自用怎样进行税收筹划?/97 10.举例分析以不动产投资的形式投资到新企业怎样进行税收筹划?/99 11.举例分析个人取得专利发明后怎样进行税收筹划?/101 12.举例分析自建行为怎样进行税收筹划?/103 13.举例分析利用运输合同怎样进行税收筹划?/105 14.举例分析利用租赁合同怎样进行税收筹划?/106 15.举例分析以预收款方式取得收入怎样进行税收筹划?/107 16.营业税税收优惠政策有哪些?/108 第四章 消费税筹划疑难问答/113 1.消费税业务基本要素是怎样规定的?/113 2.消费税筹划的思路一般有哪些?/131 3.首饰行业怎样进行消费税税收筹划?/134 4.自产自销消费税与委托加工消费税哪个更高?/136 5.委托加工收回自己缴税高于代扣代缴的消费税吗?/137 6.改变销售包装方式怎样进行税务筹划?/138 7.啤酒生产企业如何利用税收临界点进行税收筹划?/139 8.连续生产应税消费品如何进行税收筹划?/140 9.举例分析正确划清委托方与受托方身份如何进行税收筹划?/143 10.企业并购怎样进行消费税税收筹划?/145 11.关联企业转移定价怎样进行消费税税收筹划?/146 12.举例分析怎样利用包装物进行消费税税收筹划?/147 13.举例分析如何利用独立核算的门市部进行税收筹划?/149 14.举例分析兼营不同税率应税消费品怎样进行税收筹划?/150 15.消费税的税收优惠政策有哪些?/152 第五章 增值税筹划疑难问答/153 1.增值税纳税业务基本要素是怎样规定的?/153 2.如何对纳税人进行筹划?/161 3.如何对增值税征税范围进行筹划?/165 4.巧妙筹划运费怎样降低税负?/168 5.如何利用经营方式进行税收筹划?/171 6.进项税额调整怎样进行税收筹划?/173 7.利用不同的促销方式怎样进行税收筹划?/174 8.怎样对固定资产折旧方法进行税收筹划?/176 9.对购置固定资产怎样进行税收筹划?/180 10.销售已使用过的固定资产怎样进行筹划?/181 11.废旧物资回收再利用企业怎样进行纳税筹划?/182 12.利用延缓怎样进行纳税筹划?/185 13.怎样利用混合销售和兼营行为进行税收筹划?/187 14.利用办事处的灵活性怎样进行税收筹划?/191 15.利用供货单位怎样进行税收筹划?/192 16.汽车召回费用可以进行税收筹划吗?/195 17.怎样对融资租赁的增值税进行税收筹划?/196 18.如何对折扣方式进行税收筹划?/199 19.企业以物抵债时怎样进行税收筹划?/201 20.增值税税收优惠政策有哪些?/204 第六章 个人所得税筹划疑难问答/213 1.个人所得税纳税业务基本要素是怎样规定的?/213 2.个人所得税税收筹划的总体思路有哪些?/232 3.利用个人投资不同企业怎样进行税收筹划?/233 4.国有企业职工解除劳动合同取得的补偿金怎样进行税收筹划?/236 5.个人在地震中遭受重大损失可以减征个人所得税吗?/237 6.一次性奖金怎样发放最合算?/239 7.年终销售提成如何进行税收筹划?/241 8.下岗再就业有哪些新的税收优惠政策?/242 9.劳务报酬所得怎样进行税收筹划?/245 10.股息、利息、红利所得怎样进行税收筹划?/246 11.稿酬所得怎样进行税收筹划?/247 12.怎样对遗产进行税收筹划?/248 13.赠与税怎样筹划?/249 14.个人所得税税收优惠政策有哪些?/251 第七章 企业所得税筹划疑难问答/255 1.所得税纳税业务基本要素是怎样规定的?/255 2.新企业所得税法对转移定价和资本弱化方式筹划有哪些影响?/265 3.新企业所得税法下的税务筹划思路一般有哪些?/266 4.有关公益性捐赠有哪些规定?/270 5.企业和个人向地震灾区捐赠税收优惠政策如何解读?/273 6.对公益性捐赠怎样进行纳税筹划?/275 7.新税法下如何对新办企业进行税收筹划?/278 8.怎样利用居民企业和非居民企业身份进行税收筹划?/280 9.利用折旧年限怎样进行税务筹划?/281 10.利用改变存货存放方式怎样进行税务筹划?/282 11.外商投资企业和外国企业及关联企业所得税怎样进行纳税筹划?/284 12.对关联企业借款怎样进行税收筹划?/285 13.利用装修方案怎样进行税收筹划?/287 14.固定资产对外投资的所得税如何处理?/289 15.怎样对投资进行税务筹划?/291 16.怎样利用汽车抵债的不同会计处理进行税收筹划?/292 17.新税法下小型微利企业怎样进行筹划?/295 18.新企业所得税法税收优惠政策有哪些?/298 第八章 其他税种筹划疑难问答/305 1.如何利用卷烟新产品定价进行税收筹划?/305 2.房屋租赁中应该怎样税收筹划?/307 3.整体购买不动产的契税应该怎样进行筹划?/309 4.怎样利用出口方式进行纳税筹划?/311 5.利用关税的完税价格进行纳税筹划?/315 6.如何理解国际避税筹划?/317 7.新政策下如何对土地增值税进行筹划?/3 19 8.怎样利用扣除项目对土地增值税进行税务筹划?/320 9.如何对土地增值税增值额进行筹划?/321 10.企业的闲置房地产怎样进行税收筹划?/322 11.怎样利用核定征收方法延缓纳税?/324 12.股票期权方式下如何进行税收筹划?/325 13.购房送装修的形式下如何进行税收筹划?/328 14.对印花税的筹划需要注意什么?/330 第九章 筹资、投资与经营中税务筹划疑难问答/333 1.筹集资金的渠道及不同筹资方式对税负有哪些影响?/333 2.筹资对企业经营绩效与纳税负担有哪些影响?/334 3.如何利用银行贷款进行税务筹划?/336 4.如何利用企业之间资金拆借进行税务筹划?/337 5.借款购置与租赁固定资产之间如何选择?/339 6.租赁税务筹划如何进行?/342 7.如何利用售后回租进行税收筹划?/345 8.如何利用金融租赁进行税收筹划?/346 9.怎样选择并购目标进行税收筹划?/347 10.如何选择并购出资方式、融资方式的税收筹划,349 11.如何对集团内部交易行为进行筹划?/350 12.对企业间合并租赁如何进行税务筹划?/353 13.怎样对投资规模、投资项目进行筹划?/354 14.对企业经营方式怎样进行筹划选择?/357 15.对出口经营业务如何进行税务筹划?/360 16.产销决策如何进行税收筹划?/361 |
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