税务代理在国外已经发展成为比较成熟的行业。在我国，税务代理是随着社会主义市场经济体制的建立与发展，以及税收征管体制改革的不断深化而发展起来的。实践证明，税务代理有利于纳税人减轻涉税事务负担，降低纳税风险，维护合法权益，提高财务核算水平，降低纳税成本；有利于提高税收征管质量和效率，保护国家利益，降低征税成本，维护经济秩序，促进经济健康发展。

第一篇 税务代理总论

第1章 税务代理总论

学习目标 

主要概念与原理(技能) 

1.1 税务代理概述 

1.2 税务代理制度

1.3 税务代理人及税务代理机构

1.4 税务代理的法律关系与法律责任

基本训练

知识应用 

第二篇 税务登记代理实务

第2章 税务登记代理实务

学习目标

主要概念与原理(技能) 

2.1 企业税务登记代理实务

2.2 纳税事项税务登记代理实务

基本训练

知识应用

第三篇 发票与建账建制代理实务

第3章 发票领购与审查代理实务 

 学习目标 

 主要概念与原理(技能)

 3.1 发票领购代理实务 

 3.2 发票填开的要求及操作要求

 3.3 发票审查代理实务

基本训练 

知识应用 

第4章 建账建制代理实务

学习目标

主要概念与原理(技能)  

4.1 代理建账建制的适用范围与基本要求 

4.2 代理建账建制的基本内容与操作规范 

基本训练 

知识应用

第四篇 纳税申报代理实务

第5章 流转税纳税申报代理实务

学习目标 

主要概念与原理(技能)

5.1 增值税纳税申报代理实务

5.2 消费税纳税申报代理实务

5.3 营业税纳税申报代理实务

基本训练

知识应用 

第6章 所得税纳税申报代理实务

学习目标 

主要概念与原理(技能)  

6.1 企业所得税纳税申报代理实务

6.2 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务

6.3 个人所得税纳税申报代理实务

基本训练

知识应用

第7章 其他税种纳税申报代理实务

学习目标 

主要概念与原理(技能)

7.1 土地增值税纳税申报代理实务 

7.2 印花税纳税申报代理实务 

7.3 房产税纳税申报代理实务 

7.4 城镇土地使用税纳税申报代理实务

7.5 资源税纳税申报代理实务 

7.6 车辆购置税纳税申报代理实务

基本训练

知识应用 

第五篇 纳税审查代理实务 

第8章 代理纳税审查方法

学习目标 

主要概念与原理(技能)  

8.1 纳税审查的基本方法

8.2 纳税审查的基本内容

8.3 账务调整的基本方法

基本训练 

知识应用 

第9章 流转税纳税审查代理实务

学习目标

主要概念与原理(技能) 

9.1 增值税纳税审查代理实务

9.2 消费税纳税审查代理实务 

9.3 营业税纳税审查代理实务

基本训练 

知识应用 

第10章 所得税纳税审查代理实务

学习目标

主要概念与原理(技能)

10.1 企业所得税纳税审查代理实务

10.2 外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务

10.3 个人所得税纳税审查代理实务

基本训练 

知识应用

第11章 其他税种纳税审查代理实务

学习目标 

主要概念与原理(技能)  

11.1 印花税、土地增值税纳税审查代理实务

11.2 房产税、城镇土地使用税、车辆购置税纳税审查代理实务 

11.3 资源税纳税审查代理实务 

基本训练 

知识应用

第六篇 其他代理事宜

第12章 其他代理事宜

 学习目标

 主要概念与原理(技能)  

 12.1 税务行政复议代理实务 

 12.2 代理涉税文书填报实务 

 12.3 税务咨询与税务顾问

 12.4 税务代理执业风险与质量控制 

 基本训练 

 知识应用 

主要参考书目