本书是根据税法的最新规定，结合《企业会计制度》及新实施的具体会计准则，并在充分借鉴国内外纳税会计研究成果的基础上编写而成的。其最大的特点是新、实。它以最新的财税、会计法规为依据，对每一税种的涉税会计核算进行了详细讲解，并辅之以案例加以说明，操作性强，易于理解和掌握。

本书可作为财税专业、会计专业以及工商管理类专业本科教材，也可作为财会人员、税务人员的业务用书或供自学使用。

第一章 纳税基础

第一节 税收与税法

第二节 税法的构成要素

第三节 税务机关与纳税人的权利和义务

第四节 纳税基本程序

技能训练题

第二章 纳税会计基本原理

第一节 纳税与会计核算

第二节 纳税的会计科目和会计处理方法

第三节 账簿和凭证管理

第四节 纳税调整

技能训练题

第三章 增值税会计

第一节 增值税的基本要素

第二节 增值税的计算

第三节 增值税的会计处理

第四节 增值税出口货物退(免)、税的会计处理

技能训练题

第四章 消费税会计

第一节 消费税的基本要素

第二节 消费税的计算

第三节 消费税的会计处理

技能训练题

第五章 关税会计

第一节 关税的基本要素

第二节 关税的计算

第三节 关税的会计处理

技能训练题

第六章 营业税会计

第一节 营业税的基本要素

第二节 营业税的计算

第三节 营业税的会计处理

技能训练题

第七章 城市维护建设税及教育费附加会计

第一节 城市维护建设税的计算及会计处理

第二节 教育费附加的计算及会计处理

技能训练题

第八章 资源税会计

第一节 资源税的基本要素

第二节 资源税的计算

第三节 资源税的会计处理

技能训练题

第九章 城镇土地使用税和耕地占用税会计

第一节 城镇土地使用税的基本要素

第二节 城镇土地使用税的计算及会计处理

第三节 耕地占用税及其会计处理

技能训练题

第十章 房产税和城市房地产税会计

第一节 房产税的基本要素

第二节 房产税的计算及会计处理

第三节 城市房地产税的计算及会计处理

技能训练题

第十一章 车船税会计

第一节 车船税的基本要素

第二节 车船税的计算及会计处理

技能训练题

第十二章 车辆购置税会计

第一节 车辆购置税的基本要素

第二节 车辆购置税的计算及会计处理

技能训练题

第十三章 印花税会计

第一节 印花税的基本要素

第二节 印花税的计算及会计处理

技能训练题

第十四章 契税会计

第一节 契税的基本要素

第二节 契税的计算及会计处理

技能训练题

第十五章 土地增值税会计

第一节 土地增值税的基本要素

第二节 土地增值税的计算

第三节 土地增值税的会计处理

技能训练题

第十六章 企业所得税会计

第一节 企业所得税的基本要素

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定

第三节 企业所得税的计算

第四节 企业所得税的会计处理

技能训练题

第十七章 外商投资企业和外国企业所得税会计

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的基本要素

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理

技能训练题

第十八章 个人所得税会计

第一节 个人所得税的基本要素

第二节 个人所得税的计算

第三节 个人所得税的会计处理

技能训练题

附录

参考文献