您关注以下问题吗？

如何实时掌控企业资金，并让其始终贯彻安全性、流动性、盈利性的协调运作？

如何快速方便地编制年度计划预算，并有效地规范预算管理体系和编制流程？

  如何使集团的财务预算与财务预算的执行控制有机衔接？

  如何制定企业绩效考核标准，并对绩效进行统计、分析与评价？

  如何建立集团企业在复杂环境下能够满足多种需求的各种报表？

  广电行业如何针对行业特点构建财务管理平台，规范财务管理体系？

  您想解决以上问题吗？您希望获得实实在在的信息化管理解决方案吗？

  本书关注集团企业财务管理的几个关键环节，从集中财务管理面临的主要问题入手，通过相关管理模式与流程的分析，给出了解决问题的总体思路和具体方案。阅读本书，您将通过书中对集团企业管理模式以及流程的深入解析，获得集团企业切实可行的信息化解决方案，找到企业财务管理的新思路和全新感觉，并开始步入您企业财务集中管理的信息化实践进程！

中国企业在经历了“发挥劳动力成本优势”、“装备现代化”两个发展阶段后，现在正进入以应用ERP为代表的“企业信息化”发展阶段，并为“自主技术与产品研发”阶段建立基础。

“集中管理”的理念始于20世纪90年代，通过国际金融机构的成功应用，逐渐被国内的银行、电信等行业采用。

本书通过对集团企业管理模式以及流程的深入解析，提出对集团企业切实可行的信息化解决方案，找到企业财务管理的新思路和全新感觉，引领您步入企业财务集中管理的信息化实践进程！

序 用ERP武装中国企业

前言 “集中管理、共享服务”将成为集团财务管理的核心

引言

第1章 资金管理解决方案

 1.1 本方案要解决的企业问题

 1.2 解决问题的总体思路

 1.3 解决方案的具体内容

 1.4 用友资金管理的产品组合

 1.5 用友资金管理的产品特性

第2章 全面预算管理解决方案

 2.1 本方案要解决的企业问题

 2.2 解决问题的总体思路

 2.3 解决方案的具体内容

 2.4 用友全面预算管理产品组合

 2.5 用友全面预算管理产品特性

第3章 以预算为基础的财务集中管理解决方案

 3.1 本方案要解决的企业问题

 3.2 解决问题的总体思路

 3.3 解决方案的具体内容

 3.4 用友产品组合

 3.5 用友产品特性

第4章 绩效管理解决方案

 4.1 本方案要解决的企业问题

 4.2 解决问题的总体思路

 4.3 解决方案的具体内容

 4.4 用友绩效管理产品组合

 4.5 用友绩效管理产品特性

第5章 报表管理解决方案

 5.1 本方案要解决的企业问题

 5.2 解决问题的总体思路

 5.3 解决问题的具体方案

 5.4 用友公司报表管理的产品组合

 5.5 用友报表管理产品的主要特性

第6章 广电行业集团财务管理解决方案

 6.1 本方案要解决的企业问题

 6.2 解决问题的总体思路

 6.3 解决方案的具体内容

附录 用友软件股份有限公司简介

1.3.1 资金管理的应用模式

企业资金管理模式必须依据企业战略发展方向和市场变化的要求及时调整。企业资金管理模式是实现企业战略发展的重要保证。当企业集团发展到一定规模，生产经营所需资金量快速增大时就必然需要一个专业的组织来统筹管理资金的运用，这时就出现了结算中心或财务公司这样的与集团财务部相对独立的职能部门来承担这项工作。

资金集中管理模式的选择实质上是集团管理集权还是分权管理策略的体现，是根据行业特点和本集团资金运行规律决定的。

资金管理集权和分权的程度是资金管理中的基本策略问题，高度集权的资金控制策略对资金的集中控制和统一调配较好，但不利于发挥下属公司的积极性，在资金上过分依赖集团公司，若配套措施不到位，可能影响资金的周转速度，影响企业对市场变化的应变能力。对于经营品种单一、现金流稳定、有比较固定的上下游资金链的集团公司来说，可以优先选用集权程度高的资金集中管理策略。

较低程度的集权控制策略有利于调动成员企业积极性，但又存在造成资金分散、资金使用率降低、沉淀资金比例大、资金使用成本高等固有缺点。对于多元化经营的集团企业，或现金流不十分稳定的企业，或刚刚开展资金集中管理工作的企业，为了使经营能正常进行往往采取集权程度较低的资金集中管理策略。

总之，集团公司只有根据自己的实际情况，明确控制资金管理的集权程度，才能使集团公司的资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡。根据管理的集权与分权的程度不同、行业的资金运行规律不同，资金管理大致可划分为以下几种不同的模式。

        P4-P5

    用ERP武装中国企业

中国企业在经历了“发挥劳动力成本优势”、“装备现代化”两个发展阶段后，现在正进入以应用ERP为代表的“企业信息化”发展阶段，并为“自主技术与产品研发”阶段建立基础。

ERP(企业资源计划系统)是当今世界企业经营与管理技术进步的代表。对企业来说，应用ERP的价值就在于通过系统的计划和控制等功能，结合企业的流程优化，有效地配给各项资源，以加快对市场的响应，降低成本，提高效率和效益，从而提升企业的竞争力。

在发达国家ERP从20世纪90年代中期开始普及。中国从20世纪80年代开始导入ERP的前身MRP及MRPⅡ，经过导入期和发展期，现在开始进入ERP普及应用时期。在ERP普及时代，ERP将不只是少数大型企业的贵族式消费，而是更广泛企业(包括中小企业)的大众化应用。

在中国ERP的发展时期，国产ERP产品和服务能力得到了长足的发展。国产ERP以其产品结合中国和亚洲商业环境与管理模式的本士化特点、技术上的后发优势、深入的服务网络以及良好的性能价格比在中国和亚洲市场上逐步成为主流，它们将对中国ERP的普及发挥主力军作用。

在ERP普及时代，企业需要大量的ERP应用人才，全社会需要ERP知识的广泛普及。用友公司作为中国ERP应用市场最大的软件及服务提供商，不仅把推动ERP在中国企业的普及作为我们的商业计划，更把这当作全体用友人的历史使命和共同追求的事业。出版“用友ERP系列丛书”就是用友普及教育计划的一个重要组成。

ERP应用是中国企业继装备现代化(“硬武装”)之后的又一次武装(“软武装”)。我们期待着ERP在中国企业的普及应用，期待着千百万中国企业的经营与管理水平获得一次历史性的进步，期待着中国企业在全球市场的竞争力实现跨越式提升。

      王文京

    用友软件股份有限公司董事长兼总裁