出纳工作虽然不像其他会计工作那样复杂，但却很琐碎，要做好这项工作，不仅需要有足够的耐心，而且要具备一定的专业知识和业务技巧。第一次接触出纳工作的您，在工作中是否有时候会感到无从下手？是否经常在工作中遇到的一些问题因无人请教而感到头疼？您是否立志当一个好出纳呢？如果您的答案是肯定的话，那么就请仔细阅读这本书吧！

要做一名合格的出纳绝非易事，出纳人员除应具备良好的职业道德外，还要自觉维护国家、企业的财产安全，而且还要勇于承担风险。另外，多数会计人员都是先从出纳做起的，可以说出纳是会计工作的起点，因此，本书不仅适用于出纳人员，同时对广大会计工作者也大有裨益。

全书共分八章，第一章出纳职业，是专门为初次接触出纳工作的人员编写的入门指导，为您在正式工作之前做个热身！第二章至第六章介绍了出纳的基本业务、出纳人员须具备的基本会计知识，详细介绍了出纳的具体业务，包括出纳业务的内容、核算方法；第七章Excel实用操作技巧，针对出纳人员在使用Excel中常出现的问题，提供实际可行的操作方法，包括Excel数据操作技巧、Excel安全技巧、Excel打印技巧；另外，在第八章财会管理制度范例中，还收集了一些国家有关出纳工作的法律法规。本书还有一特点，就是对文中一些重点的句子、注意点、小技巧等以注解的形式醒目地列示出来，便于广大读者更好地掌握书中的知识。

本书自2005年1月出版以来，一直深受读者好评，销量一直呈平稳走势。2006年新《企业会计准则》发布后，我们对本书进行修订，本次修订为增强该书的趣味性特增加了“信息浏览”、“出纳絮语”、“会计之最”、“小故事大道理”、“职场小贴士”、“新手上路”、“职场测评”、“技巧点拨”、“职场加油站”等小栏目。同时删除原版中已过时的一些内容，加入一些反映会计政策变化内容，力求内容新颖，结构严谨。

第一章 出纳职业

怎样进行出纳机构设置与人员配备(3)

怎样做一个胜任的出纳(4)

出纳人员的诚信方程式(6)

刚到企业做出纳应做哪些前期工作(7)

新出纳人员怎样与财务部门其他人员相处(8)

出纳怎样与银行打交道(10)

出纳怎样与财政、税务部门打交道(11)

出纳应了解哪些会计基础知识(13)

出纳应熟悉哪些法律法规(15)

出纳人员怎样进行职业规划(16)

出纳人员怎样走上成功之路(18)

常见的财会类考试有哪些(20)

电子商务环境下会计信息存在哪些风险(21)

职场小贴士——遭遇职场问题怎么办(23)

第二章 出纳凭证

如何填制原始凭证(27)

怎样恰当地填写摘要(30)

怎样填写所附原始凭证的张数(31)

如何填制记账凭证(33)

怎样整理粘贴记账凭证的附件(35)

怎样给记账凭证编号(37)

怎样填写记账凭证日期(39)

怎样审核记账凭证(40)

如何更正错误的记账凭证(41)

保管会计凭证应注意的问题(45)

如何装订会计凭证(46)

会计凭证中的数字书写要求(49)

怎样销毁会计凭证(51)

新手上路一好出纳的“七心丹”(52)

第三章 出纳账簿

怎样选择合适的日记账(57)

怎样填写账簿启用表(60)

怎样登记现金日记账(61)

怎样登记银行存款日记账(64)

根据多栏式日记账登记总账时怎样处理(66)

怎样保管和更换账簿(67)

怎样编制银行存款余额调节表(69)

怎样核对现金日记账(72)

怎样核对银行存款日记账(74)

怎样审查出纳账簿(77)

怎样查找错账(78)

怎样编写出纳报告单(79)

启用会计账簿时怎样填写扉页(81)

职场测评——你适合从事何种事业(82)

第四章 票据结算

怎样领用支票(87)

怎样签发现金支票(89)

怎样签发转账支票(92)

怎样进行支票结算(94)

支票的验付及退票(98)

怎样处理收到的转账支票(101)

怎样申请银行汇票(103)

怎样办理银行汇票的背书(111)

怎样进行本票结算(113)

银行本票背书转让的账务处理(115)

银行汇票结算应注意的问题(117)

怎样办理银行汇票的退款(121)

银行本票退款的账务处理(123)

银行汇票结算的账务处理(124)

银行汇票结算时手续费的处理(126)

商业汇票结算时要注意哪些问题(127)

商业汇票结算的账务处理(130)

银行本票结算的账务处理(131)

怎样办理商业汇票的贴现(132)

收款单位怎样受理银行汇票(134)

收款单位怎样受理银行本票(137)

支票收票人应注意的问题(139)

职场测评——现有的工作适合你吗(141)

第五章 外汇结算

外汇核算怎样设置账户(145)

如何开立外汇结算账户(147)

如何使用和变更外汇结算账户(150)

票汇业务的流程是怎样的(152)

跟单托收的业务程序是怎样的(153)

电／信汇的业务流程(155)

信用证交易的流程(156)

不同的国际结算方式如何结合使用(157)

外币购销业务怎样处理(159)

企业卖出外汇怎样进行会计处理(161)

企业买人外币怎样进行会计处理(163)

接受外币投资的核算(164)

预付货款怎样会计处理(166)

货到付款怎样会计处理(167)

发生外币交易业务时怎样进行会计处理(168)

投入外币资本业务怎样进行会计处理(170)

不允许开立外汇现汇账户的外币借款业务的会计处理(172)

技巧点拨——备用金的报销(173)

第六章 现金管理与支付结算

现金管理的基本规定有哪些(179)

怎样送存现金(180)

怎样整理现金(182)

怎样核定库存现金限额(183)

第五套人民币有什么特点(185)

领用备用金的处理方法(187)

第五套人民币的防伪标志(189)

现金和银行存款的账务处理方法(191)

报销备用金的处理方法(195)

其他货币资金的账务处理方法(196)

如何处理差旅费的预借和报销(197)

现金收入的处理程序(198)

现金支出的处理程序(201)

怎样申请信用卡(203)

怎样保管信用卡(206)

使用ATM机交易时应注意的问题(208)

汇兑结算应注意的问题(209)

汇兑结算时怎样办理汇款(212)

汇兑结算时怎样领取汇款(216)

通过汇兑办理结算手续费的收取(218)

委托结算应注意的问题(219)

委托收款时怎样办理托收手续(221)

委托收款时怎样办理付款手续(223)

委托收款结算方式下怎样办理拒付手续(225)

委托收款时无款支付怎么办(230)

托收承付结算应注意哪些问题(233)

异地托收承付逾期付款的处理(236)

异地托收承付拒绝付款的处理(238)

收款单位怎样办理异地托收手续(241)

托收承付时付款单位承付手续的处理(245)

技巧点拨——差旅费的预备和报销(248)

第七章 Excel实用操作技巧

Excel表格操作技巧(253)

Excel安全保护技巧(258)

Excel打印技巧(263)

信息浏览——美国准則走进国际准則之观察(268)

第八章 财会管理制度范例

出纳人员岗位职责范例(273)

出纳业务处理程序范例(274)

出纳作业处理准则范例(280)

资金管理制度范例(283)

零用金管理细则范例(285)

借款和各项费用开支标准及审批程序范例(286)

业务员收款须知范例(289)

出纳人员工作交接书范例(293)

会计从业资格管理办法(295)

    遭遇职场问题怎么办

新到一个办公室里，你首先要做的就是在最短的时间内融入这个集体中，避免受到排挤和孤立。

1.调整心态，不把同事当“冤家”

同事之间应该是相互合作的关系，而不是相互竞争的“敌人”。很多人会抱着这个成见，把同事当做阻挡自己前进的绊脚石，这样的话你一定难以在办公室里立足，更难以发展。只有互惠互利的关系才可能长久，这是你融入集体，让这个集体也接纳你的一个基本前提。

2.不把个人感情带入办公室

你有自己的好恶，对很多事物的看法和观念都带有强烈的个人感情色彩，但要记住切勿将此带入办公室。为了完成好工作，最好能多点“兼容”。你的这种“兼容”会赢得同事们对你的尊重与支持。

3.积极参加集体活动

在闲暇之时，可以与同事一起出去参加娱乐活动，比如唱歌、跳舞、郊游、泡吧等，借此增加彼此间的了解与亲密。这不仅能让你获得更多的快乐和放松．缓解内心的压力，更有助于培养一个和谐良性的人际关系。

4.说话要有分寸

说话的时候必须要注意分寸，不能想说什么就说什么，在每说一句话之前，都要先考虑一下是否合适。不同的场合，对不同的人，有很多话是不能随意说的，否则可能会给你带来意想不到的麻烦。

5.经济上分清楚，AA制是最佳选择

经常聚餐游玩的机会很多，这时最好的处理方法就是采用AA制。这样彼此心里都没有负担，经济上也都承受得起。千万不可“小气”，把自己的钱包捂得紧紧的，被别人小看，即使偶尔吃点亏也没什么大不了的。

6.团结协作．彼此尊重

与新同事的共处应该注意彼此尊重、配合，只有做到了这一点，才能得到更好地施展你才华的机会，在竞争中求得发展。不管做什么工作，都需要人与人之间的配合、同事间团结才能成事。

        P23-P24

出纳工作虽然不像其他会计工作那样复杂，但却很琐碎，要做好这项工作，不仅需要有足够的耐心，而且要具备一定的专业知识和业务技巧。第一次接触出纳工作的您，在工作中是否有时候会感到无从下手？是否经常在工作中遇到的一些问题因无人请教而感到头疼？您是否立志当一个好出纳呢？如果您的答案是肯定的话，那么就请仔细阅读《第一次当出纳实账实战演练》这本书吧！

要做一名合格的出纳绝非易事，出纳人员除应具备良好的职业道德外，还要自觉维护国家、企业的财产安全，而且还要勇于承担风险。另外，多数会计人员都是先从出纳做起的，可以说出纳是会计工作的起点，因此，本书不仅适用于出纳人员，同时对广大会计工作者也大有裨益。

全书共分八章，第一章出纳职业，是专门为初次接触出纳工作的人员编写的入门指导，为您在正式工作之前做个热身！第二章至第六章介绍了出纳的基本业务、出纳人员须具备的基本会计知识，详细介绍了出纳的具体业务，包括出纳业务的内容、核算方法；第七章Excel实用操作技巧，针对出纳人员在使用Excel中常出现的问题，提供实际可行的操作方法，包括Excel数据操作技巧、Excel安全技巧、Excel打印技巧；另外，在第八章财会管理制度范例中，还收集了一些国家有关出纳工作的法律法规。本书还有一特点，就是对文中一些重点的句子、注意点、小技巧等以注解的形式醒目地列示出来，便于广大读者更好地掌握书中的知识。

本书自2005年1月出版以来，一直深受读者好评，销量一直呈平稳走势。2006年新《企业会计准则》发布后，我们对本书进行修订，本次修订为增强该书的趣味性特增加了“信息浏览”、“出纳絮语”、“会计之最”、“小故事大道理”、“职场小贴士”、“新手上路”、“职场测评”、“技巧点拨”、“职场加油站”等小栏目。同时删除原版中已过时的一些内容，加入一些反映会计政策变化内容，力求内容新颖，结构严谨。

由于编者水平有限，书中难免有纰漏和不足之处，恳请专家、读者批评指正。

谨祝读者轻松愉快上岗，做个出色的出纳人员！

               编者