出纳工作是整个会计核算工作的基础和重要组成部分，出纳工作的质量和效率，直接关系到整个会计核算工作的质量和效率。如何快捷地胜任出纳工作，是出纳工作者迫切需要的。本书模拟一家公司，从现金收付业务、银行存款业务、现金日记账、银行日记账、出纳报告等诸多方面进行出纳业务的实战演习。书中展示的票据和结算凭证，均采用2005年7月1日起普遍使用的新版票证。本书能够为即将走上出纳岗位和刚刚走上出纳岗位的人们提供帮助，带领你快速迈进出纳的门槛。

本书共七章：第一章是出纳工作概述，第二章是出纳的保管职责，第三章介绍票据管理，第四章讲述现金收付业务，第五章讲述银行存款业务，第六章是日记账核算和登记方法，第七章为出纳报告和出纳工作交接。将文字叙述和实战演习结合起来理解，你会收到事半功倍的效果。

第一章 出纳工作概述

第一节 出纳工作概述

 一、出纳的含义

 二、出纳的职责

 三、出纳人员的素质要求

第二节 出纳的业务范围

 一、出纳的业务范围

 二、出纳的工作流程——实物流

 三、出纳的工作流程——信息流

第二章 出纳的保管职责

第一节 库存现金的保管

 一、保险柜

 二、库存现金

第二节 票据及名贵物品等的保管

 一、有价证券的保管

 二、空白支票的保管

 三、空白收据的保管

 四、印章的保管

第三节 出纳归档资料的保管

 一、会计档案的内容

 二、会计档案归档的时间

 三、会计档案的销毁

第三章 票据管理

第一节 银行票据

 一、票据的取得

 二、票据上签章

 三、票据记载事项

 四、票据背书转让

 五、票据付款

 六、票据挂失

 七、票据付款地

 八、其他规定

第二节 发票

 一、发票的购领

 二、发票的使用

 三、发票的使用区域

 四、发票的保管

 五、发票的缴销

 六、发票的丢失、被盗

 七、发票的填开

第三节 会计凭证

 一、原始凭证填制的基本要求

 二、记账凭证的填制要求

 三、会计凭证的书写要求

 四、凭证的装订与保管

第四章 现金收付业务

第一节 现金管理

 一、现金管理的基本要求

 二、假币的处理

 三、残缺人民币的挑剔标准

 四、残缺人民币的兑换

第二节 现金收入业务处理

 一、现金收入的内部控制

 二、现金收入的原始凭证

 三、现金收入的处理程序

 四、实战演习

第三节 现金支付业务处理

 一、现金支出的内部控制

 二、现金支出的原始凭证

 三、现金支出的处理程序

 四、实战演习

第五章 银行存款业务

第一节 银行账户管理

 一、银行账户的分类及开户条件

 二、银行基本账户的开立程序

 三、其他银行账户的开立

 四、银行账户的变更、撤销

 五、银行账户的管理

 六、银行存款的内部控制

 七、银行支付结算方式概述

第二节 支付结算办法——即时支付

 一、支票

 二、汇兑

第三节 支付结算办法——延期支付

 一、商业汇票

 二、委托收款

 三、托收承付

 四、银行汇票

第四节 支付结算办法——现钞等价物

 一、银行本票

 二、信用卡

第五节 实战演习

第六章 日记账核算和登记方法

第一节 现金日记账核算和登记方法

 一、现金日记账的设置和启用

 二、现金日记账的登记方法

第二节 银行存款日记账核算和登记方法

 一、银行存款日记账的设置和启用

 二、银行存款日记账的登记方法

第三节 对账和结账

 一、对账

 二、结账

 三、更换账簿

第四节 实战演习

 一、现金日记账的实战演习

 二、银行存款日记账的实战演习

第七章 出纳报告和出纳工作交接

第一节 出纳报告

 一、出纳报告的基本格式

 二、出纳报告的编制

 三、实战演习

第二节 出纳工作交接

 一、出纳工作交接内容

 二、出纳工作交接程序

 三、交接结束后的责任

 四、临时工作交接