一本书学会公司内部控制：100多个真实案例+60个表格工具，理论结合实际，系统破除公司内部控制的难点、痛点，实现高效管理、利润提升！

本书使用通俗易懂的语言，用经营的眼光结合管理和财税的视角，力求讲清楚与企业经营相关的重要业务活动的内部控制。书中有大量的案例、表格和工具，可操作性强，一看就懂，一学就会。
本书分为八章，第一章，通俗易懂地说明了内部控制是什么，为什么要做内部控制、控制什么、谁来控 制，控制的好坏、哪些企业需要内部控制；第二章，讲解了内部控制的基本概念；第三章，讲解了和“钱” 有关的内部控制；第四章，讲解了和“买”有关的内部控制；第五章，讲解了和“东西”有关的内部控制；第六章，讲解了和“卖”有关的内部控制；第七章，讲解了和“数字”有关的内部控制；第八章，讲解了内部控制的评价和审计。
本书实用性强，适合企业老板、董事长、总经理、董事、监事等各级管理者，以及想从事管理和咨询工作的人员阅读。

第 1 章? 你应该懂的内部控制常识 1
1.1 内部控制的前世今生2
1.1.1? 内部控制的前世2
1.1.2? 内部控制的今生3
1.2 内部控制到底是什么？5
1.2.1? 为什么要做内部控制？6
1.2.2? 控制什么？6
1.2.3? 由谁来控制？7
1.2.4? 怎么控制？8
1.2.5? 怎么才叫控制得好、控制得有效？8
1.2.6? 哪些企业需要内部控制？9
1.3 内部控制和我们有什么关系？10
1.3.1? 提升企业的赚钱能力10
1.3.2? 提升企业的经营效率11
1.3.3? 规避企业经营过程中的风险12
1.4 内部控制是谁的事？ 15
1.4.1? 分好权 15
1.4.2? 分好钱 16
1.4.3? 做好裁判 17
1.4.4? 带好头 17
1.5 为什么“我”的内部控制失效了？18
1.5.1? 内部控制失效的原因18
1.5.2? 谁来评价有没有效？20
1.5.3? 如何真正做到有效？20
1.6 内部控制是必须的吗？ 21
第 2 章? 内部控制的基本概念 23
2.1 内部控制的原则 24
2.1.1? 全面性 24
2.1.2? 重要性 24
2.1.3? 制衡性 25
2.1.4? 适应性 26
2.1.5? 成本效益原则 26
2.2 有效内部控制的五要素 27
2.2.1? 内部环境——内部控制的土壤27
2.2.2? 风险评估——内部控制的依据28
2.2.3? 控制活动——内部控制的方法292.2.4? 信息与沟通——内部控制的载体 29
2.2.5? 内部监督——内部控制的保障31
2.3 什么是内部控制的根？ 31
2.3.1? 组织结构——形式上的基础32
2.3.2? 发展战略——目标上的动力34
2.3.3? 人力资源——行动上的动力34
2.3.4? 社会责任——良心上的动力34
2.3.5? 企业文化——精神上的动力35
2.4 是定错了还是做错了？ 36
2.4.1? 如何定？ 36
2.4.2? 如何做？ 39
2.4.3? 内部控制的层级 40
2.5 制度就是约束吗？ 41
2.5.1? 制度该由谁来写？ 41
2.5.2? 保证制度的刚性和执行力42
2.6 小结 43
第 3 章? 和“钱”有关的内部控制 44
3.1 投资一家企业到底需要多少钱？45
3.1.1? 有没有足够的钱去投资？45
3.1.2? 值不值得去投？ 46
3.1.3? 你敢不敢投？ 49
3.2 企业的资金链是怎么断裂的？50
3.2.1? 企业资金链为什么会断裂？50
3.2.2? 如何防止资金链断裂？53
3.3 公司的钱为什么总是不够花？60
3.3.1? 什么是赚钱？什么是有钱？60
3.3.2? 为什么账上的钱总是不够花？62
3.3.3? 账上明明有钱，为什么不能用？63
3.3.4? 每段时间内能用的钱都是不一样的 64
3.3.5? 怎么做才能让我们该花钱的时候有钱花？ 65
3.3.6? 做好资金预警和预判65
3.4 在付款签字时，你该想什么？66
3.4.1? 保证资金的合理占用——付款的计划 66
3.4.2? 保证资金的安全——付款的流程 69
3.5 这钱是你想借就能借到的吗？70
3.5.1? 什么时候该借？什么时候不该借？ 70
3.5.2? 该借多少钱？ 73
3.5.3? 该找谁借钱？ 76
3.5.4? 这钱是你想借就能借的吗？77
3.6 小结 79
3.6.1? 针对不合理占用资金的控制措施 79
3.6.2? 针对付款流程和权限的控制措施79
第4章 和“买”有关的内部控制 81
4.1 “是非之地”的是非 82
4.1.1? “买”会给企业带来哪些风险？ 82
4.1.2? 了解采购业务 83
4.1.3? 商定采购策略 85
4.2 什么该买？什么不该买？ 864.2.1? 什么叫买得合理？ 86
4.2.2? 采购计划缺失的风险86
4.2.3? 采购计划的作用 87
4.2.4? 制定采购策略 88
4.3 该买谁家的呢？ 91
4.3.1? 选供应商流程缺失的风险91
4.3.2? 供应商的分类 92
4.3.3? 供应商的准入 93
4.3.4? 供应商的选择 94
4.3.5? 供应商的管理 94
4.4 为了那个约定，为了那个承诺96
4.4.1? 采购合同 96
4.4.2? 采购过程跟踪 97
4.4.3? 采购验收 97
4.4.4? 付款 98
4.4.5? 采购事项记录 101
4.4.6? 采购业务后评估 102
4.5 减“肥” 102
4.5.1? 采购中贪腐的一些手法102
4.5.2? 减“肥”的原则 103
4.5.3? 减“肥”的技术手段103
4.5.4? 减“肥”的非技术手段106
4.5.5? 采购内部控制的影响因素107
4.6 小结 108
第 5 章? 和“东西”有关的内部控制 110
5.1 仓库的货为什么这么多？111
5.1.1? 库存会有哪些风险？111
5.1.2? 企业为什么要持有库存？111
5.1.3? 到底要准备多少库存才安全？112
5.1.4? 如何在保证生产的前提下减少安全库存？ 114
5.2 为什么想要的货仓库总是没有？116
5.2.1? 为什么想要的货仓库总是没有116
5.2.2? 优化业务流程，加强分析117
5.3 你知道公司有多少东西不能用吗？120
5.3.1? 为什么库里这么多的东西不能用？ 120
5.3.2? 仓库全流程管控措施121
5.4 公司到底有多少东西？ 124
5.4.1? 你在公司看到的东西都是公司的吗？ 125
5.4.2? 业务方面的管控措施126
5.4.3? 财务方面的管控措施128
5.4.4? 管理方面的管控措施129
5.5 你被侵权了吗？ 130
5.5.1? 管控的目的 130
5.5.2? 管控的措施 131
5.6 那台电脑去哪里了？ 131
5.6.1? 客户案例 132
5.6.2? 做好“进口”环节的内部控制133
5.6.3? 做好“出口”环节的内部控制133
5.6.4? 做好“盘点”环节的内部控制134
5.6.5? 做好“钱”的内部控制136
5.6.6? 做好“应收应付”的内部控制137
5.6.7? 做好“贷款及借款”的内部控制 137
5.7 小结 1375.7.1? 做好与“东西”相关内部控制的目的 138
5.7.2? 做好与“东西”相关内部控制的步骤 138
5.7.3? 做好与“东西”相关内部控制的制度和流程建设139
5.7.4? 用制度引导、改善员工的行为140
第 6 章? 和“卖”有关的内部控制 142
6.1 什么叫“卖”得好？ 143
6.1.1? 与“卖”有关内部控制的目标143
6.1.2? 销售的主要过程 143
6.1.3? 销售业务中会有哪些风险？145
6.2 为什么卖啥都卖不动？ 147
6.2.1? 做好销售分析 147
6.2.2? 加强计划性 154
6.3 卖多少钱合适？ 157
6.3.1? 定价环节一般有哪些问题？157
6.3.2? 有关定价的内部控制158
6.3.3? 有关价格改变的内部控制159
6.3.4? 与价格有关的管控方法162
6.3.5? 定价选择 163
6.4 为什么客户一直欠钱不还？164
6.4.1? 应收账款有什么风险？164
6.4.2? 客户为什么到期不给钱？165
6.4.3? 应收账款的管理目标166
6.4.4? 应收账款事前管理167
6.5? 上次欠的钱没给，这次还能不能发货？ 173
6.5.1? 合同管理 175
6.5.2? 发货管理 177
6.5.3? 发票管理 178
6.5.4? 客户服务管理 179
6.5.5? 日常跟踪管理 179
6.6 增加费用能把钱收回来吗？180
6.6.1? 应收账款的分析 180
6.6.2? 催收 185
6.7 货款为什么是业务员转过来的？187
6.7.1? 销售舞弊的案例 187
6.7.2? 销售舞弊的现象 188
6.7.3? 销售舞弊的控制措施189
6.8 小结 192
6.8.1? 销售内部控制相关人员的职责和权限 192
6.8.2? 销售环节特殊的内部控制方法194
6.8.3? 需要注意的地方 195
第 7 章? 和“数字”有关的内部控制 197
7.1 “数字”是什么？ 198
7.2 会计报表到底是做给谁看的？198
7.2.1? 会计为什么不能给企业创造应有的价值？ 198
7.2.2? 高级管理者关心什么？199
7.2.3? 中层管理者关心什么？199
7.2.4? 客户案例 201
7.3 谁能告诉我公司发生了什么？204
7.3.1? 报表有什么用？ 205
7.3.2? 资产负债表 2057.3.3? 利润表 211
7.3.4? 现金流量表 215
7.3.5? 三张表的关系 218
7.4 “数字”到底要怎么用？ 218
7.4.1? “数据”到底该怎么用？219
7.4.2? 怎么分析“数据”？221
7.4.3? 杜邦分析体系 223
7.4.4? 偿债能力 225
7.4.5? 决策分析 226
7.5 “我”想要的“数字”和你给的好像不一样 230
7.5.1? 为什么想要的和收到的不一样？230
7.5.2? 怎样做出管理者需要的“数字”？231
7.5.3? 如何设计管理报表？233
7.5.4? 如何让“数字”发挥更大的作用？ 235
7.6 “数字”有多大的可信度？238
7.6.1? 为什么会对“数字”本身产生怀疑？ 238
7.6.2? “数字”为什么会被改动？239
7.6.3? “数字”的可信度到底有多少？242
7.7 如何搭建属于企业的“数字”体系？244
7.7.1? 搭建“数字”体系的准备工作244
7.7.2? 内部控制的措施和方法245
7.7.3? 建立新的业务流程247
7.7.4? 注意先后顺序 247
7.8 搭建“数字”的信息化传递系统248
7.8.1? 信息化建设与内部控制如何进行融合？ 248
7.8.2? 如何搭建“数字化”信息系统？ 249
7.9 小结 250
7.9.1? 做好“数字”的设计工作251
7.9.2? 加强“数字”准确性的建设工作 252
第 8 章? 内部控制的评价和审计 254
8.1? 我们的内部控制是否有效，谁说了算？ 255
8.1.1? 为什么要进行内部控制的评价？255
8.1.2? 谁来评价？有什么条件要求？255
8.1.3? 评价的标准 256
8.1.4? 评价的原则 257
8.1.5? 评价的内容 258
8.1.6? 评价的流程和步骤258
8.2 评价内部控制有哪些方法？260
8.2.1? 对被评价企业进行调研和了解260
8.2.2? 对企业的风险进行判断和评估260
8.2.3? 抽样及实地查验 261
8.2.4? 穿行测试 261
8.2.5? 比较分析法 261
8.3? 内部控制评价和评价报告都包含些什么？ 264
8.3.1? 内部控制评价的内容265
8.3.2? 内部控制缺陷的认定266
8.3.3? 内部控制缺陷的整改269
8.3.4? 内部控制报告的编制要求270
8.3.5? 内部控制评价的工作情况270
8.4 内部控制审计是干什么的？272
8.4.1? 内部控制审计与内部控制评价有什么区别？ 272
8.4.2? 内部控制审计与财务报表审计
有什么区别？ 273
8.4.3? 内部控制审计审什么？273
8.5 他们是怎么审计我们的内部控制的？276
8.5.1? 采购业务内部控制审计277
8.5.2? 生产环节的内部控制审计277
8.5.3? 合同管理的内部控制审计278
8.5.4? 内部控制审计的结论和报告279
8.6 小结 280
8.6.1? 整改存在的问题 280
8.6.2? 关于整改的建议 281
8.6.3? 审计问题的实用性要求282
8.6.4? 审计的局限性 283
后 记 284