本书以金融市场刑事法律适用与风险防控实务中的重点为导向，根据犯罪对象的不同，将金融犯罪常见的罪名分为资金贷款类犯罪、票证牌照类犯罪、假币类犯罪、非法集资类犯罪和证券市场类犯罪五大类，系统且深入地阐述了金融刑事法律理论与实践中的重要问题。希望本书能够帮助金融行业从业人员快速识别所在行业的刑事法律风险点，帮助企业法务合规从业人员平衡企业运营和刑事风控的关系，帮助刑事律师做好辩护工作，帮助实务工作者了解类案栽判尺度。

韩帅，北京云亭律师事务所管理合伙人、刑事业务委员会主任，北京市朝阳区律协刑委会副秘书长。曾任职于京东金融集团法律合规部、北京市检察院和西城区检察院。通过证券从业资格、基金从业资格考试。执业领域为重大刑事案件辩护、商事诉讼与企业法律风险防控。目前，担任多家中央企业、A股上市公司和大型数科集团的常年法律顾问。

第一章 资金贷款类犯罪
第一节 高利转贷罪
一、实务解析
二、裁判要点
001 合法获取贷款后转贷给他人并牟利的涉嫌高利转贷罪
002 从金融机构获得贷款后，以投资为名行出借资金牟利之实涉嫌高利转贷罪
003 套取小额贷款公司信贷资金后高利转贷给他人涉嫌高利转贷罪
004 高利转贷资金的对象不仅包括银行贷款，也包括承兑汇票贴现
005 只要转贷利率高于银行同期贷款利率，即属于高利转贷中的“高利”
006 在规定期间向金融机构归还本息未给金融机构造成损失，仍可能构成高利转贷罪
007 获取贷款后未按用途使用且立即转借他人，应认定其具有转贷牟利的主观目的
008 行为人是否将放贷本金收回，不影响违法所得数额的认定
009 高利转贷行为中可能的获利不计入违法所得数额
010 高利转贷期间为通过高利转贷信贷资金进行牟利的持续期问
011 个人利用公司实施高利转贷犯罪活动属于个人犯罪
012 个人支配公司以公司名义向银行贷款后向他人转贷，利润最终流人行为人个人账户的，应认定为个人犯罪
013 共同实施高利转贷犯罪的，应结合各行为人所起作用综合评判
三、实务建议
四、法律规范
第二节 违法发放贷款罪
一、实务解析
二、裁判要点
014 认定是否违反“国家规定”以及审查的标准可以根据具体化的规章及各金融机构的业务规则确定
015 在部分贷款人、担保人未到场，贷款手续不全，未调查偿还能力的情况下发放贷款，属于违法发放贷款的行为
016 没有核实贷款资料真实性和用款企业真实经营情况即发放贷款的，属于违法发放贷款的行为
017 未实地到借款单位调查即出具相关调查报告并发放贷款，属于违法发放贷款的行为
018 办理信贷业务过程中履行贷前调查的职责包括对客户提供的财务资料及审计报告的审核
019 明知他人冒名贷款而予以经办、审批发放的行为，属于违法发放贷款的行为
020 明知贷款人材料造假未认真审核并发放贷款，属于违法发放贷款的行为
021 明知借款人不符合贷款条件且未尽职调查即发放贷款，属于违法发放贷款的行为
022 明知借款人“借新还旧”，没有还款能力仍然予以放款，属于违法发放贷款的行为
023 违法发放贷款“造成重大损失”，是指立案时造成没有归坏或者没有全部归还的贷款数额巨大
……
第二章 票证牌照类犯罪
第三章 假币类犯罪
第四章 非法集资类犯罪
第五章 证券市场类犯罪

笔者曾先后在直辖市的
市、区两级检察机关从事检
察工作，辞去公职之后在某
金融控股集团从事法务合规
工作。自律师执业以来，主
要从事经济类刑事案件的辩
护工作。在此期间，笔者承
办、督办、指导办理了大量
的金融刑事案件和金融合规
审查项目。特别是从事律师
工作以来，每当办理一个新
类型金融犯罪案件时，都需
要花费较长的时间梳理个罪
的裁判实务情况、裁判要点
和法律规范。但是，笔者在
与办案人员沟通过程中发现
，律师在向办案人员提交详
细的类案裁判观点检索报告
后。基本都会得到办案人员
的正面反馈，案件也较容易
取得好的处理结果。
有感于此，笔者在3年前
开始筹划编写本书。经过多
次打磨，我们最终确定了实
务解析、裁判要点、实务建
议和法律规范的行文框架。
该结构可以使读者阅读一节
内容即快速了解个罪的实务
现状，把握个罪的裁判要点
，洞悉风险防控的实务要点
，以此方便从事金融刑事法
律工作的法务人员、合规人
员、律师以及司法办案人员
。
裁判观点，不仅是法官
对个案的理解，更是金融公
司及实控人、高管、员工应
当引以为戒的风险点。本书
梳理了金融犯罪中30余个罪
名的相关裁判文书，汇编了
300个裁判要点。这300个
裁判要点对应着至少300个
金融刑事法律风险点。
我们以吸收客户资金不
入账罪为例，在曾经轰动一
时的民某银行北京分行航天
桥支行理财“飞单”大案中，
二审法院在对原副行长肖某
的认定中认为，“由于肖某
在销售理财转让产品过程中
，明知客户资金打入张某提
供或者自己寻找的过渡账户
。而并非打入张某所称的实
际转让人账户，其在应当采
取措施且有能力采取措施的
情况下，却没有采取措施去
避免或降低客户资金脱离银
行有效监管的风险。肖某对
客户资金的后续去向持放任
态度，不仅严重影响了银行
对该部分资金账目真实性的
记载，最终也造成了客户资
金的巨大损失，应当以吸收
客户资金不入账罪追究肖某
的刑事责任。”我们将该裁
判观点提炼为“金融机构的
工作人员明知客户资金未进
入法定账户而不采取避免措
施，对客户资金的后续去向
持放任态度，涉嫌吸收客户
资金不入账罪。”该裁判观
点代表了法官对该类行为的
处理态度。从案外人的视角
来看，该裁判观点给我们的
启示是，作为银行高管和相
关职能部门员工，如果发现
客户资金脱离银行有效监管
，应当及时履行职责，以避
免承担吸收客户资金不入账
罪或者其他刑事法律风险。
关于有罪判决的裁判观
点，其中蕴含的刑事法律风
险点自不待言。关于无罪判
决的裁判观点，需要提示的
是，即使是无罪裁判案件中
的行为方式或者商业模式，
通常也蕴含了极高的刑事风
险，否则案件不会轻易进入
刑事程序。一个无罪判决案
件，是要走完公安机关侦查
、检察机关审查起诉和法院
审判（一审、二审乃至再审
）程序的。如果当事人事先
知道实施某一特定行为或者
启动某一商业模式一定会坐
牢，通常是没有人愿意把上
述流程“体验”一遍的。因此
，我们特别提示读者，不能
因为某一行为方式或者商业
模式涉及的案件被认定为无
罪而认为其没有刑事风险。
当然，作为辩护律师，完全
可以以此类无罪裁判观点作
为类案辩护的参考。
关于本书，我们认为有
以下几个特点：
一是体例设置合理，阅
读方便。本书根据犯罪对象
的不同，将金融犯罪常见的
罪名分类归纳为资金贷款类
犯罪、票证牌照类犯罪、假
币类犯罪、非法集资类犯罪
和证券市场类犯罪等五大板
块。同时，每节内容分为实
务解析、裁判要点、实务建
议和法律规范四部分。此外
，每节设置详细目录，读者
可以根据自己的需求直接检
索相关裁判要点。我们希望
通过这样的安排，使读者实
现“读一节内容，了解一个
罪名；读一章内容，了解一
类罪名”的目的。
二是案例选取权威、全
面。在选取案例的过程中，
我们通过公开渠道检索了能
够检索到的几乎全部个罪案
例，并优先选择“两高”公报
案例、指导案例、典型案例
和二审判决案例，确保所选
择案例的权威性。同时，我
们尽量筛选“法院认为”部分
论证说理充分的判例。此外
，对于个别罪名，考虑到犯
罪方式的特殊性，我们选取
了少量的一审判例。
三是内容提炼准确，阅
读体验友好。我们对每个案
例均简要讲明了案件的来龙
去脉，大部分案件提炼了“
争议焦点”。在忠于判决文
书本意的前提下，用凝练精
简的文字准确概括了判决文
书的裁判要点，尽量让读者
“用一句话读懂一篇文章的
核心观点”。关于案件事实
的提炼，我们适度裁剪加工
了裁判文书认定的事实，保
留了与裁判要点相关的事实
，删除了与裁判要点无关的
事实和细节，提升了阅读体
验。
四是个罪规范梳理全面
详细。本书全面梳理了金融
个罪的刑事法律规范性文件
，便于读者检索查阅。
通过本书，我们希望金
融行业从业人员能够快速识
别所在行业的刑事法律风险
点，远离刑事法律风险；我
们希望法务合规从业人员可