本书是作者多年实战经验的系统总结，既能提高企业管理者和财务人员的财税理论修养，又便于站在业财融合的基础上进行实际操作，相信会给各位读者带来不一样的认知和收获！
用“财务视角”审视“企业管理”，用“思维革新”助推“经营革新”，用“报表”支持“决策”，用“预算”驱动“战略”，用“数据”管控“利润”，用“流程”控制“成本”，用“效率”推动“增值”，用“精益”完成“跨越”，用“系统”实现“风控”，用“模式”达成“节税”，用“合规”确保“安全”。

李非凡，高级会计师，注册税务师，资深企业财税顾问，财税风控及财税规划领域著名讲师。
专注财税领域十四年，在财务系统、财税风控、财税规划、成本管控、利润管理五大方面积累了丰富的财税咨询经验。
服务过重庆能投、西藏矿业、福建水投、中国银行、航天金税、中交二航局等十几家大型企业，为上百家企业提供过财税咨询服务。
在上海、北京、深圳、杭州等十几个城市巡讲“企业利润管控”“税收风险管控”“财税协同管理”“财税规划顶层设计”“全价值链成本管控”“业财融合数字决策系统”等金牌课程五百多场，课程实用，直击企业财税痛点，有效落地解决企业财税问题，受益学员五万多人。
本书是作者多年实战经验的系统总结，既能提高企业管理者和财务人员的财税理论修养，又便于站在业财融合的基础上进行实际操作，相信会给各位读者带来不一样的认知和收获！

上篇 财务
第一章 顶层设计：从财务角度看企业管理
财务管理与企业价值链的关系
财务管理如何影响企业战略
以始为终，从财务维度管理企业
利用财务管理支持企业运营
五个财务管理新理念
必须具有财务目标
第二章 财务报表——企业“无声的语言”
资产负债表——企业的投影仪
利润表——企业的摄像机
现金流量表——企业的X光机
识别三大财务报表中潜藏的风险
如何设计非专业人士看得懂的财务报表
如何建立定期财务报告体系
第三章 财务分析：翻出企业的“底子”
从变现能力看财务风险
从负债规模看资本结构
从利润“含金量”看盈利能力
从营运能力看资产管理水平
从资产质量分析企业“潜亏”
第四章 预算管理：全方位保障业财融合
全面预算的重要性
打开“韦尔奇死结”
如何编制预算表
企业预算的核心指标及计算方法
第五章 资金管控：企业存亡的“杀手锏”
资金的内部控制
银行账户与银行票据
资金的基本周转与加速周转
做好未来的现金流量预测
应收账款管理的“一键三链”
第六章 资产运营：提高资产使用效率，减少资金占用
资产投资的智慧
资产采购中的成本管理
大力减少非营业性资产
大企业的资产租赁之道
不良资产务必及时处置
第七章 降本增效：从管理角度重新认识开源节流
充分利用财务数据调整策略
优化设计产品结构，增加收入
重视周转率，快速获利
把利益最大化作为企业成本管理的目标
优化成本结构，提升企业效益
从业务流程中寻找成本控制的关键点
企业成本倍减的“4R”之道
企业费用分类与管控
直接生产成本与间接生产成本
第八章 资本运营：权衡收益和成本
投资决策中的财务支持和财务依据
融资决策中的财务支持和财务依据
企业并购、杠杆收购、管理层收购
企业上市的好处与优势
借壳上市
下篇 税务
第九章 老板必须了解的“金税四期”
“金税工程”：税收管理信息系统的构建
税务局大数据征管与涉税情报管理
“税费”全数据、全业务、全流程“云化”打通
税务局的“电子底账”
新财税政策下的三种用工法律关系
第十章 涉税风险分析及管控
企业税务风险分析
企业涉税风险行为自查
收入不开票的涉税风险
私卡收款的涉税风险
企业没收入也要报税
增值税纳税的常见问题
企业所得税涉及费用的风险及管控
税种优惠利用过程中的风险及管控
咨询服务费的涉税风险及管控
合伙企业投资分红的涉税风险及管控
股权激励的涉税风险及管控
股权转让的涉税风险及管控
企业注销的涉税风险及管控
第十一章 发票的涉税风险管控
发票取得过程中存在的风险
发票开具的要求与税率
开票必须做的备注
发票丢失立即上报
谨防不合规发票
不可以开具专用发票的几种情况
虚开发票要不得
虚开发票的法律风险
真实的业务交易也要严防虚开发票
预防发票走逃风险
全面数字化的电子发票
第十二章 合同设计中的税收问题
合同与业务及税收的关系
合同主体与合同条款中隐藏的风险
合同设计与发票开具相匹配
纳税义务发生时间的涉税条款设计
巧签合同降低税负
改变业务模式可以合理筹划税务
第十三章 业税协同税收规划
股权结构搭建的税务筹划
固定资产投资的税务筹划
无形资产投资的税务筹划
企业负债融资的税务筹划
企业之间资金拆借的税务筹划
企业采购业务增值税务筹划
不动产进项税额抵扣的纳税筹划
利息费用的税务筹划
人工成本的税务筹划
老板薪酬的税务筹划
企业销售业务增值税筹划
不同销售方式的税务筹划
混合销售行为的税务筹划
兼营不同税率业务的税务筹划
利用产业正常进行税务筹划
第十四章 税务稽查与应对策略
哪些行为容易引起税务稽查？
税务稽查的程序
税务部门稽查的方法
对银行账户的涉税检查
公司账号长期没有任何资金往来而公司存在业务运营情况下，如何应对税务稽查
企业自查补税的认定
税务稽查案例分析
第十五章 企业税收管理体系建设
没有规矩，不成方圆
没有系统，管理不精
涉税制度设计基本理念
涉税制度设计的原则
涉税制度的体系框架

不做财税顶层设计，怎
么做老板？
企业经营离不开财税设
计：一方面企业的一切经营
活动离不开财务管理的监督
和调控；另一方面企业保持
良性经营离不开涉税风险的
管控和税收规则的遵守。
一个企业不考虑财税的
经营决策一定是有缺陷的决
策。无论是个体经商老板、
中小企业的决策层人员，还
是大型企业的总裁和高管人
员，作为实体经营最高管理
者，必须具备通过财务管理
了解企业当前的资金情况和
未来可能遭遇的资金风险的
能力，以不断修正企业存在
的显性和隐性的财务问题，
提高企业的经营效益，促进
企业快速发展。
同时，企业管理者必须
掌握税收规则的演进，掌握
涉税风险的管控，规避税收
问题，学习税务筹划的技巧
，在减轻企业税收负担的同
时，降低企业税务风险。
作为企业的全面“操盘手
”，企业管理者的思维模式
转换和能力架构要与外部市
场环境和企业内部经营保持
同频，进行完善的、符合实
际的、具有可行性的财税顶
层设计。
企业财税风险管控情况
的好坏及成本的高低，首先
在于管理者的事前谋划和事
中管控，其次才是财务人员
的适时处理。但在现实中，
很多企业管理者并未做好这
部分工作，将主要精力投入
到渠道拓展、业务开发和日
常管理中，对于可能成为企
业致命隐患的财务和税务两
方面投入精力甚少。甚至一
些企业管理者认为财务管理
和税务事项都是财务部门的
工作，认为雇用了专职专业
的财务人员就万事大吉了。
但在财税运作体系不良的企
业内，财务人员通常被看成
是“账房先生”，只负责做好
分内工作—记录企业的现金
流向和执行企业的税务筹划
，至于企业财务流向和税务
筹划背后的隐患，却不是财
务人员所能干预的。
一个企业降低财税风险
和财税成本的关键在于管理
者，管理者对企业经营战略
的制定、企业采取的经营架
构、生产经营管理的方式以
及在决策中对待财税问题的
态度，决定了财税风险和财
税成本的高低。正因为一些
企业管理者不懂财税或者轻
视财税，导致所管理的企业
财务与税务工作无法得到良
性发展，企业存在明显的财
税管理风险和财税运作难题
而不知：
企业管理者要求节税，
财务人员无从下手或违规操
作；
企业上下游无法配合提
供合理票证；
持有财务工作仍以对付
税务局为核心的传统工作理
念；
“金税四期”监管越来越
严，企业账外逃税已无处遁
形；
企业高税负低收益导致
转型艰难，税务工作寸步难
行；
企业无法通过财务手段
实现降本增效，提高收益；
企业存在偷税把柄，一
定会受制于同行和企业内部
高管；
……
陷入以上困境，皆因企
业管理者没有在财税维度进
行顶层设计，企业管理者未
能从企业运营的本质出发。
老板人前多风光，人后多忧
伤，民企管理的瓶颈落在财
税管理上，企业做大做强的
前提即是财税体系管理的规
范化。然而，AB账、偷逃
税、成本高、利润降低、内
控混乱、税负无规划等不仅
制约着企业向更高层次迈进
，也为企业和管理者带了极
大的财税风险，轻则被行政
罚款，重则会有牢狱之灾。
企业管理有着极其复杂
的综合过程，包含众多领域
工作，其中“牵一发而动全
身”的就是财税管理。在瞬
息万变且竞争激烈的市场环
境中，建立以财税管理为中
心的管理体系愈发重要。向
财务要利润，为税务负责任
，企业管理者必须立足于财
务管理和税务筹划，对企业
当下的运营管理进行全面梳
理和分析，并对企业财税管
控体系的建立进行深入剖析
。
本书旨在教授企业管理
者如何进行财税顶层设计的
知识，拥有真正有利于企业
发展的财税思维。财税的运
用虽是一体化，但讲解却要
分开进行。本书分上下两篇
，上篇主讲财务，下篇主讲
税务。
第一章指导企业管理者
从财务角度认识企业管理，
跳出纯管理思维，了解财务
管理与企业管理的硬连接性
。
第二章指导企业管理者
用“报表”运筹“决策”，谨防
“拍脑门式决策”和“自以为
是的决策”，报表如同医院
的检查仪器，只要仪器工作
正常，得出的数据不会说谎
。一份清晰的报表能让企业
的得与失一览无余。
第三章指导企业管理者
用“数据”分析“利润”，深度
解读数据背后的内容，如数
据对于企业经营决策和利润
收益有哪些利弊。
第四章指导企业管理者
用“预算”启动“战略”，通过
了解全面预算和编制高质量
预算表，保障企业的业务与
财务的良性融合。
第五章从财务管理的角
度指导企业管理者重新认识
成本，达到用“流程”控制“
成本”，即通过抓好现金、
票据、资金周转、现金流预
测、应收账款五个方面的工
作，从而做好资金管控。
第六章和第七章帮助企
业管理者正确认识资产和使
用资产，达到用“效率”推动
“增值”，即通过资产投资、
资产采购、资产租赁的高效
运作和对不良资产及非营业
性资产的及时处置，实现资
产运作的高效率，再结合经
营过程中的开源节流实现降
本