为了填补公益慈善项目资助领域相关合规指导工具书的空白，帮助基金会从业人员、企业公益慈善部门人员和有意参与慈善实践的社会公众了解公益慈善项目运作的流程，为项目合规操作提供实务指导，上海复恩社会组织法律研究与服务中心编撰了《公益慈善项目资助合规手册》。本手册共十三章，以资助项目的立项、筹款、执行、结项、终止等全生命周期为线索，为读者系统性地梳理了公益慈善项目相关的法律规范、内部制度建设要求以及现在前沿的资助工具发展情况。同时，本书还结合工作实践，以场景式的语言描述，对公益慈善项目的实务运作给出了更有针对性的指导建议，并提供了可供参考使用的协议模板和项目管理工具包。相信这本手册，无论是对已经在开展资助活动的基金会和企业而言，还是对对公益有兴趣的社会公众而言，都是一本非常实用的指南。

陆璇，陆璇复旦大学法学学士，华东政法大学法学硕士，曾在知名国际律师事务所工作近十二年。2003年起参与志愿法律服务，为社区弱势群体提供法律援助；2005年起担任上海市静安区热爱家园青年社区志愿者协会理事；2012年发起成立中国第一个非营利组织法研究方向的社会智库——上海复恩社会组织法律研究与服务中心，并担任理事长。发表、出版了诸多社会组织法与公益法研究的文章、著作，为社会组织提供法律能力建设等支持，主持完成了多项民政部、上海市人大、上海市民政局研究课题。目前还担任上海市法学会慈善法治研究会理事兼副秘书长、上海复观律师事务所主任，是中国慈善联合会会员。

第一部分 了解概念
第一章 资助方
第一节 企业
第二节 基金会
第二章 资助方式
第一节 直接资助
第二节 间接资助
第三节 专项基金与资助项目的关系
第四节 基金会在不同资助方式中的义务
第三章 资助领域与资助项目划分的合规问题
第一节 核心依据：宗旨和业务范围
第二节 基金会资助领域及资助项目
第三节 基金会资助项目预算的法律合规要求
第二部分 夯实基础
第四章 基金会制度建设
第一节 法律对基金会制度建设的要求
第二节 社会组织等级评估对基金会制度建设的要求
第三节 其他规章制度
第四节 项目管理制度的建设
第五章 基金会项目的审批
第一节 资助项目内部审批要点
第二节 项目各阶段基金会的审批义务
第六章 立项
第一节 基金会自身发起项目立项
第二节 外部发起、共同管理的资助项目的立项流程
第三节 外部发起人发起设立专项基金
第七章 如何选好项目执行方
第一节 项目执行方的主体资格要求
第二节 与项目执行方签署的合同文件
第三部分 付诸实践
第八章 项目资金募集
第一节 如何为项目合规地进行募捐
第二节 如何与捐赠人达成合作
第三节 捐赠的财务和税务处理
第九章 项目实施
第一节 项目实施的监测
第二节 项目资金的划拨与使用
第十章 项目评估
第一节 项目评估如何操作
第二节 如何进行委托评估
第十一章 项目的提前终止和解除与终期结项
第一节 项目提前终止和解除的处理
第二节 如何合规地结项
第三节 结项的财务和税务处理
第十二章 信息公开
第一节 基金会资助项目的信息公开原则
第二节 信息公开程序
第三节 信息公开方式
第十三章 项目资助的行为守则和伦理规范
第一节 订立行为守则的目的和意义
第二节 如何设立基金会的行为守则
第三节 如何利用行为守则解决问题
第四部分 合规工具包
编号：Ⅰ-1《理事会制度》
编号：Ⅰ-2《理事会会议召开资料》（模板）
编号：Ⅱ-1《公益项目管理制度》
编号：Ⅱ-2《专项基金管理办法》
编号：Ⅲ-1《捐赠管理办法》
编号：Ⅲ-2《捐赠协议——捐款》
编号：Ⅲ-3《捐赠协议——捐物》
编号：Ⅳ-1《项目方案》
编号：Ⅳ-2《立项申请书》
编号：Ⅳ-3《尽职调查文件》（范本）
编号：Ⅳ-4《项目资助协议》
编号：Ⅴ-1《项目中期报告》
编号：Ⅴ-2《项目重大事项报告表》
编号：Ⅴ-3《项目实地考察情况表》
编号：Ⅵ《委托评估协议书》
编号：Ⅶ-1《项目终止协议》
编号：Ⅶ-2《结项报告》
编号：Ⅷ《项目资助行为指南》
附录 战略规划与资助领域的制定路径
后记

党的十九届四中全会以
来，“重视发挥第三次分配
作用，发展慈善等社会公益
事业”已成为我国推进国家
治理体系和治理能力现代化
的重要内容。2021年8月17
日，中央财经委员会第十次
会议进一步强调：“在高质
量发展中促进共同富裕，正
确处理效率和公平的关系，
构建初次分配、再分配、三
次分配协调配套的基础性制
度安排。”因此，“共同富裕
”和“第三次分配”成为社会
各界热议的焦点。
作为落实“第三次分配”
的路径，公益慈善行业也迎
来了发展的关键时期。据中
国慈善联合会所发布的
《2020年度中国慈善捐赠
报告》，2020年我国共接
受境内外慈善捐赠人民币
2253.13亿元；其中，接受
款物捐赠共计2086.13亿元
，首次超过2000亿元。与
此同时，许多大企业也承诺
会捐赠可观的资金投入社会
可持续发展领域。然而，与
日益增加的公益捐赠热情相
对的是公众对公益慈善的认
知仍然主要停留于扶贫济困
的层面，这与目前公益行业
在环保、教育、文化等领域
多元化发展的实际需要并不
完全相符。为了在高质量发
展中促进共同富裕，增进公
众对于公益慈善的理解，普
及公益慈善专业知识显得至
关重要。
而对公益慈善行业的从
业人员而言，如何筛选合适
的受资助项目和机构，并保
证项目运作全周期的合规有
效，也是一道重要且不容易
作答的“考题”。基金会对公
益慈善项目运作过程中关键
的合规要点有了更为清晰的
概念，才有可能为捐赠人提
供更专业的慈善服务。
为了填补公益慈善项目
资助领域相关合规指导工具
书的空白，帮助基金会从业
人员、企业公益慈善部门人
员和有意参与慈善实践的社
会公众了解公益慈善项目运
作的流程，为项目合规操作
提供实务指导，上海复恩社
会组织法律研究与服务中心
编撰了《公益慈善项目资助
合规手册》。本手册共十三
章，以资助项目的立项、筹
款、执行、结项、终止等全
生命周期为线索，为读者系
统性地梳理了公益慈善项目
相关的法律规范、内部制度
建设要求以及现在前沿的资
助工具发展情况。同时，本
书还结合工作实践，以场景
式的语言描述，对公益慈善
项目的实务运作给出了更有
针对性的指导建议，并提供
了可供参考使用的协议模板
和项目管理工具包。相信这
本手册，无论是对已经在开
展资助活动的基金会和企业
而言，还是对对公益有兴趣
的社会公众而言，都是一本
非常实用的指南。不过，毕
竟这是我们的初次尝试，肯
定有不少需要改进之处，也
恳请各位读者海涵与批评指
正，以便再版时更正。
不忘初心，方得始终。
在慈善工作主管部门的指导
与关怀下，复恩法律也将继
续与合作伙伴们携手努力，
致力于慈善行业法律基础设
施建设，为中国公益慈善行
业的法治化、专业化发展贡
献力量。