关于企业所得税核算过程中的诸多问题，让企业财务工作者头疼不已。针对这种情况，我们对症下药，组织专家编写本书，帮助广大财务工作者系统掌握最新文件的内涵，提高企业所得税汇算清缴的操作水平，规避所得税汇算清缴的风险。

第一章 企业所得税汇算清缴
第一节 汇算清缴概述
第二节 居民企业纳税人的汇算清缴办法
第三节 非居民企业纳税人的汇算清缴办法
本章小结
第二章 应纳所得税额的计算
第一节 企业所得税收入的确认
第二节 税前扣除的项目
第三节 税前扣除的合法凭证
第四节 应纳税额的计算
本章小结
第三章 资产的税务处理
第一节 资产的税务处理概述
第二节 固定资产的税务处理
第三节 无形资产的税务处理
第四节 存货和其他资产的税务处理
本章小结
第四章 资产损失的税前扣除
第一节 资产损失的税前扣除政策
第二节 资产损失税前扣除管理
本章小结
第五章 企业所得税法与会计准则的重要差异分析
第一节 收入的税会差异分析
第二节 有关资产的税会差异
第三节 有关成本费用的税会差异
本章小结
第六章 税收优惠
第一节 税收优惠政策
第二节 企业所得税优惠的后续管理
本章小结
第七章 特殊业务的所得税处理
第一节 房地产开发经营业务所得税处理
第二节 企业重组业务的所得税处理
第三节 政策性搬迁的税务处理
本章小结
第八章 特别纳税调整
第一节 关联业务往来及调整
第二节 转让定价及其调整
第三节 资本弱化及其调整
第四节 特别纳税调整管理
本章小结
第九章 企业所得税年度申报表的填写
第一节 企业所得税纳税申报表概述
第二节 企业所得税纳税申报表的填写方法
第三节 企业所得税纳税申报表填写案例
本章小结

本书共分九章内容。第一章企业所得税汇算清缴：第二章应纳所得税额的计算；第三章资产的税务处理；第四章资产损失的税前扣除；第五章企业所得税法与会计准则的重要差异分析；第六章税收优惠；第七章特殊业务的所得税处理；第八章特别纳税调整；第九章企业所得税年度申报表的填写。