本书全面准确地阐述了财政与税收的基本原理，分为财政篇和税收篇。财政篇包括财政概论、财政支出、财政收入、国债原理与制度、国家预算及预算管理体制、财政平衡与财政政策等。税收篇包括税收原理、税收制度与税收管理制度、货物和劳务税、所得税、财产税、行为税、国际税收等。
本书的特色在于重点培养应用型经管类人才的财税实践技能，探索应用型经管类人才培养所需的财税知识体系，用较大篇幅重点介绍实际工作中会经常用到的税收知识，体现出极强的应用性和实用性特色。本书内容新颖，截至2019年1月财税实践中的很多新法规、新案例、新数据等都在本书中得到体现。
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第一篇 财政篇
第一章 财政概论
第一节 财政及其特征
一、从财政现象谈起
二、财政的产生和发展
三、财政的一般概念
四、公共财政的基本特征
第二节 政府与市场
一、效率与公平
二、资源配置的两种方式
三、市场失灵及其表现
四、政府失灵及其表现
五、政府与市场的基本分工
第三节 财政的职能
一、资源配置职能
二、收入分配职能
三、经济稳定职能
本章小结
习题
案例分析
第二章 财政支出
第一节 财政支出概述
一、财政支出的含义、原则和分类
二、财政支出范围与财政支出规模
三、财政支出效益分析
第二节 购买性支出
一、消费性支出
二、投资性支出
三、政府采购制度
第三节 转移性支出
一、社会保障支出
二、财政补贴
三、税收支出
本章小结
习题
案例分析
第三章 财政收入
第一节 财政收入概述
一、财政收入的含义
二、财政收入分类的依据
三、财政收入的分类
第二节 财政收入规模
一、财政收入规模的含义
二、财政收入规模的衡量指标
三、影响财政收入规模的因素
四、我国财政收入规模分析
第三节 财政收入结构
一、财政收入分项目构成
二、财政收入所有制构成
三、财政收入部门构成
本章小结
习题
案例分析
第四章 国债原理与制度
第一节 国债概述
一、国债的含义与特征
二、国债的种类
三、国债的功能
四、国债的产生与发展
……
第五章 国家预算及预算管理体制
第六章 财政平衡与财政政策
第二篇 税收篇
第七章 税收原理
第八章 税收制度与税收管理制度
第九章 货物和劳务税
第十章 所得税
第十一章 财产税
第十二章 行为税
第十三章 国际税收
参考答案
参考文献

目前，“财政与税收”这门课程的教材较少，并且知
识更新速度慢，2008年至2019年新制定和修订了很多税收
法规，这使得一些教材的内容已经过时，并且现有教材面
向的对象主要是高职高专，很多本科院校不会选用。同时
，面向应用型本科经管类人才培养的教材更是少之又少。
从探索应用型人才培养所需要的财税知识体系和更新财税
知识的角度出发，我们组织编写了这本质量过硬、新颖实
用的教材。本教材为大学本科适用教材，适用于经济管理
类各专业的本科教学，包括金融学专业、保险学专业、金
融工程专业、国际经济与贸易专业、经济学专业、财务管
理专业、会计学专业、资产评估专业等经济学类和工商管
理类专业。
本教材编写的指导思想：第一，探索适合应用型本科
经管类人才财税知识培养的更为合理的逻辑结构和知识体
系；第二，探讨应用型本科教材财税理论知识与实务结合
的尺度。
本教材的结构体系：结构清晰，分为财政篇与税收篇
两篇。财政篇按照概述-支出-收入-预算-财政政策的主线
编写；税收篇主要按照征税类别编写。
本教材的写作特点：理论与例题及案例充分结合，提
供配套习题及答案，适量添加图表，数据更新，内容更加
丰富，注重能力训练。
《财政与税收(第五版)》由王晓光任主编，孙铁柱、
于晶波、马媛、刘欣、陈海英、石玉红任副主编。全书分
两篇十三章，由王晓光教授总体策划，各章编写分工如下
：王晓光编写第一章、第九章和第十章；于晶波编写第二
章；耿飞菲编写第三章；山珊编写第四章；陈海英编写第
五章；刘欣编写第六章和第十一章；李新编写第七章；石
玉红编写第八章；孙铁柱编写第十二章；马媛编写第十三
章；孙海红、张娜、王晓丽编写各章案例。全书最后由王
晓光总纂。
《财政与税收(第五版)》在编写过程中，参考并吸纳
了很多同类教材、著作和论文等相关研究成果。限于篇幅
，恕不一一列出，特此说明并致谢。同时，对清华大学出
版社编辑们的辛勤工作深表感谢！
由于受资料、编者水平及其他条件限制，书中肯定存
在一些缺憾，恳请同行专家及读者指正。我们的邮箱是
huchenhao@263.net，电话是010-62796045。
《财政与税收(第五版)》对应的电子课件、课后习题
及答案、模拟试题及答案可以到
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编者
2019年3月

《财政与税收(第五版)》编写的指导思想：第一，探索适合应用型本科经管类人才财税知识培养的更为合理的逻辑结构和知识体系；第二，探讨应用型本科教材财税理论知识与实务结合的尺度。
《财政与税收(第五版)》的结构体系：结构清晰，分为财政篇与税收篇两篇。财政篇按照概述-支出-收入-预算-财政政策的主线编写；税收篇主要按照征税类别编写。
《财政与税收(第五版)》的写作特点：理论与例题及案例充分结合，提供配套习题及答案，适量添加图表，数据更新，内容更加丰富，注重能力训练。