本教材以最新税法和会计准则为依据，主要介绍企业会计工作所必需的各税种的认知、计算和纳税申报。编者根据不同税种的日常核算要求，整合出8个工作项目作为主要教学内容。为了培养应用型、技能型财税专业人才，本教材采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个工作项目下分若干任务，除了理论知识讲解外，还包括“任务引例”“任务引例解析”“情境实例”“情境实战”等内容。
本教材不仅可以作为高等院校的教学用书，也可以作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税问题的人士阅读。
　　

项目一纳税申报实务基础
任务一税收与税法的认知
任务二我国税收管理体制的认知
任务三纳税申报的认知
任务四税款征收与缴纳的认知
项目二增值税纳税申报实务
任务一增值税的认知
任务二增值税的计算
任务三增值税出口退(免)税的计算
任务四增值税的纳税申报
项目三消费税纳税申报实务
任务一消费税的认知
任务二消费税的计算
任务三消费税出口退(免)税的计算
任务四消费税的纳税申报
项目四关税纳税申报实务
任务一关税的认知
任务二关税的计算
任务三关税的征收管理
项目五企业所得税纳税申报实务
任务一企业所得税的认知
任务二企业所得税应纳税所得额的计算
任务三资产的税务处理
任务四企业重组的所得税处理
任务五企业所得税的计算
任务六特别纳税调整
任务七企业所得税的纳税申报
项目六个人所得税纳税申报实务
任务一个人所得税的认知
任务二个人所得税的计算
任务三个人所得税的纳税申报及扣缴
项目七其他税种纳税申报实务(上)
任务一城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加税费申报实务
任务二土地增值税纳税申报实务
任务三资源税纳税申报实务
任务四城镇土地使用税纳税申报实务
任务五房产税纳税申报实务
项目八其他税种纳税申报实务(下)
任务一耕地占用税纳税申报实务
任务二契税纳税申报实务
任务三车船税纳税申报实务
任务四车辆购置税纳税申报实务
任务五印花税纳税申报实务
参考文献

前言本教材2014年首次出版，2017年再版，受到了相
关专业教师与学生的广泛认可。“纳税申报实务”课程是高
校财经专业的一门专业核心课。第3版《纳税申报实务》是
以最新税法和会计准则为依据进行编写，主要介绍企业会计
工作所必需的各税种的认知、计算和纳税申报。编者根据不
同税种的日常核算要求，整合出8个工作项目作为主要教学
内容。本教材具有以下特色。1、内容新颖，体现最新会计
、税收政策。本教材根据自2019年4月1日起，我国实行深
化增值税改革有关政策(含13%和9%的增值税新税率)，自
2019年1月1日起正式施行的新修订的《中华人民共和国个
人所得税法》、新修订的《中华人民共和国个人所得税法实
施条例》《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，自2019
年7月1日起正式施行的《中华人民共和国车辆购置税法》
，自2019年9月1日起正式施行的《中华人民共和国耕地占
用税法》，自2021年9月1日起施行的《中华人民共和国城
市维护建设税法》，自2021年9月1日起施行的《中华人民
共和国契税法》，以及自2022年7月1日起施行的《中华人
民共和国印花税法》等新税收政策进行编写。同时，本教材
根据《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》(
国家税务总局公告2021年第9号)、《国家税务总局关于增
值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》(国家
税务总局公告2021年第20号)、《国家税务总局关于进一步
实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》
(国家税务总局公告2022年第3号)、《国家税务总局关于修
订发布〈个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)〉的公
告》(国家税务总局公告2022年第7号)对纳税申报表、税费
申报表等进行了修订。本教材不仅根据截稿之日(2022年9
月30日)的最新会计、税收政策编写，而且在本教材以后重
印、修订或再版时，将会根据最新会计、税收政策及时修订
和完善。2、采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理
实一体、学做合一”理念。本教材采用“项目导向、任务驱
动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个工作项
目下分若干任务，除了理论知识讲解外，还包括“任务引例
”“任务引例解析”“情境实例”“情境实战”等内容，以
此实现“教学做”一体化，让学生体验案例学习的趣味。3
、创建教材QQ群和邮箱，提供互动、交流的社区。提供教
材QQ群和邮箱，任课教师可借此与作者交流。教材的QQ群
号是607931545(仅供任课教师加入，加入时请注明单位、
姓名)，邮箱地址是caishuijiaocai@126com。4、教学
资源丰富。提供电子课件、教学大纲、技能训练的参考答案
(统一为学生订购教材的学校任课教师，可通过本教材提供
的电子邮箱索取)。在本教材出版过程中，得到了北京交通
大学出版社相关工作人员的大力支持与帮助，在此表示由衷
的感谢。本教材在编写过程中，参考、借鉴了大量本学科相
关著作与论文，在此向其作者表示由衷的感谢。由于编者水
平所限，并且税收法律法规及政策不断变化，本教材定会存
在不当之处，请读者以最新的税收法律法规及政策为准，同
时竭诚欢迎广大读者批评指正。
编者2022年9月

本教材具有以下特色。
1.内容新颖，体现最新会计、税收政策。
2.采用“项目导向、 任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念。
3.创建教材QQ群和邮箱，提供互动、交流的社区。
4.教学资源丰富。