本教材借鉴国内外税收筹划理论研究成果与实践经验，系统阐明企业税收筹划的内涵、特点、原则等基本原理和基本理论，旨在提高学生对国家税收政策法规及其相关经济法规精神的理解和综合运用能力，掌握企业税收筹划的基本理论、基本知识和基本业务技能，踔厉奋发，笃行不怠，努力实现“有思想、有担当、有能力，实践、实用、实干”的“三有三实”人才培养目标。

第一章 税收筹划认识
第一节 税收筹划概述
第二节 税收筹划的分类
第三节 税收筹划的基本方法
第四节 税收筹划的步骤
第五节 税收筹划的目标
第二章 税收筹划策略
第一节 税制要素与税收筹划策略
第二节 纳税义务规避
第三节 税负转嫁
第四节 缩小税基
第五节 税率转换
第六节 延迟纳税
第七节 充分享用税收优惠
第三章 会计政策选择的税收筹划概述
第一节 会计政策选择的税收筹划概述
第二节 资产会计政策的税收筹划
第三节 成本、费用会计政策的税收筹划
第四章 投资、融资、销售决策中的税收筹划
第一节 企业投资决策中的税收筹划
第二节 企业融资决策中的税收筹划
第三节 企业销售决策中的税收筹划
第五章 企业重组的税收筹划
第一节 企业重组的税收因素
第二节 一般性税务处理和特殊性税务处理
第三节 股权收购的税收筹划
第四节 债务重组税收筹划
第五节 企业合并税收筹划
第六节 企业分立税收筹划
第六章 房地产行业的税收筹划
第一节 房地产企业税收状况
第二节 房地产企业规避纳税义务策略
第三节 房地产企业缩小税基策略
第四节 房地产企业使用低税率策略
第五节 房地产业的税收政策变动与利用
第七章 跨国公司的税收筹划
第一节 跨国公司税收筹划原理
第二节 国际重复征税及其消除
第三节 挂靠税收协定
第四节 避税地分类与利用
第五节 利用转让定价
第六节 跨国公司的其他税收筹划方法
主要参考文献