本书以大量真实涉税诉讼案件为场景，客观呈现征纳双方及法院的观点，结合税收法律法规、法学理论、实务操作进行深度解析，最终提出较明确的处理意见和完善建议。涉税案件的争议问题具有代表性，分析过程具有说理性，处理结果和建议具有指导性。
本书所涉及案件都是实际发生并由作者亲自办理，且是作者在办理涉税案件时遇到的比较突出和疑难的问题，法律分析的观点是作者作为税务律师经过多年潜心研究总结形成，且切合法院的裁判观点。
本书兼具专业性和实务性，既有案例分析又有理论研究，有利于提升税务人员的执法水平及运用税收法律规范解决实际问题的能力，同时也对社会大众起到普法释法和警示教育作用。

王家本律师，现任北京天驰君泰律师事务所高级合伙人。自1988年律师执业以来，一直专注于税收法律领域，并从事税收法律事务。长期以来，担任国家税务总局常年法律顾问，以及国家税务总局北京市税务局等多家税务机关、中国税务报社等单位常年法律顾问；国家税务总局行政复议委员会专家委员，最高人民检察院民事行政诉讼监督案件专家委员会委员，中国财税法学研究会常务理事等；中国人民大学财政金融学院专业学位硕士研究生业界导师，中国人民大学律师学院客座教授，中国政法大学财税法联合培养基地合作导师，国家税务总局税务干部学院（大连）客座教授。曾在1990年创办北京市律师协会税务专业委员会并担任四届主任，曾任中华全国律师协会财税法专业委员会第一届副主任、北京仲裁委员会首届仲裁员。曾被评为北京市第三届先进律师、北京市司法行政系统“人民满意的律师”、北京市办理刑事大要案优秀律师等。

税收违法行为的定性及处理
偷税的定性与处罚
——W投资公司偷税处罚争议案
偷税行为主观故意的判定
——J公司不服税务处理决定诉讼案
依法核定征收的应纳税额可以作为偷税数额的依据
——Y餐饮公司不服偷税处罚行政诉讼案
纳税人利用虚开的增值税专用发票抵扣税款的定性与处理
——Z公司利用虚开发票构成偷税案
涉税案件证据和证明标准
行政诉讼证据的证明标准
——C公司出口退税行政诉讼案
协查函和已证实虚开通知单的使用
——两份税务稽查文书引起的诉讼案
《已证实虚开通知单》在查处虚开发票案件中的作用
——L公司不服稽查局对其取得虚开发票处理诉讼案
优势证明标准在税务稽查案件中的适用
——LD公司“死不认账”偷税案
鉴定意见的证明效力
——鉴定意见瑕疵导致行政处罚被撤销案
人民法院生效裁判文书的证明效力
——两起税务稽查案件对民事判决与刑事判决认定事实的处理
税收征管措施
税收代位权在税收征管中的适用
——某稽查局追缴税款案
阻止欠税人出境在追缴欠税中的适用
——某公司法定代表人不服阻止出境措施案
纳税人取得异常增值税抵扣凭证的处理
——B公司不服税务机关推送异常凭证诉讼案
税务机关申请人民法院强制执行的有关问题
——人民法院裁定不予执行生效的税务行政处罚决定案
企业承包、租赁的纳税主体认定
——承包租赁行为未向税务机关报告引发的纳税主体争议案
企业所得税权责发生制的适用问题
——未实际缴纳的土地增值税能否在企业所得税税前扣除争议案
税收执法风险
税收执法风险的识别与防范
——税收执法风险案例分析
未采取税收保全措施和强制执行措施的执法风险
——某税务所所长被追究玩忽职守责任案
涉税涉嫌犯罪案件移送的执法风险
——三起移送涉税涉嫌犯罪案件引发的执法风险
公司注销后税收法律责任承担主体的认定
——S公司注销后的税务行政诉讼案
具体行政行为的合法性审查
——解析五起税务稽查案件涉及的四类法律问题
税务行政复议与行政诉讼
纳税争议法律救济的程序
——因纳税争议提起的复议诉讼程序引发的行政争议案
行政复议和行政诉讼中利害关系人的认定
——丁某某申请行政复议、提起行政诉讼案
纳税争议应当通过法定程序解决
——石某申请退税诉讼案
税务行政复议申请必须在法定期限内提出
——某税务局不予受理税务行政复议申请案
税务案件行刑衔接
虚开增值税专用发票的刑事认定对税务行政处理的影响
——X公司虚开增值税专用发票案
行政处罚与刑罚的衔接及折抵
——F公司不服某税务局执行罚款案
涉税犯罪案件移送司法机关前税务机关具有行政处罚权
——某油料销售公司不服稽查局税务行政处罚决定案
涉税案件综合法律适用
民事法律关系与税收法律关系的协调
——最高人民法院提审DF公司纳税争议案
民事法律关系不能对抗纳税主体法定原则
——Z公司不服稽查局行政处罚案
纳税争议的解决应当以税法为依据
——YS房地产开发公司不服偷税行政处罚案
税务稽查案件的查处必须遵守税收法定原则
——稽查局查处FK公司偷税案
《税收征收管理法》第六十四条第二款的理解与适用
——某高速公路管理处不服行政处罚案
税收优先权在税收征管中的适用
——税务局行使税收优先权征收税款案
《税收征收管理法》第五十一条的理解与适用
——刘某某申请退税案
关于税收强制措施的法律适用
——某贸易有限公司不服税收强制执行诉讼案
税收执法中的新、旧法律适用规则
——稽查局作出的处罚决定被人民法院撤销案
附录
本书涉及的部分法律、法规、规章制定和修改情况