本书包括十二章内容，以增值税税制要素为主线展开，融增值税政策、会计处理和纳税申报于一体，在各行业增值税通用性的基础上，对不动产、建筑业、房地产业、金融业等行业的特殊增值税事项进行了重点讲解，堪称增值税新政策和新业务“大全”，可以作为企业办税人员和税务干部提升岗位胜任力的必备案头工具书。
本书涵盖增值税征税范围、税率适用、税款计算、税控系统、发票规范、出口退税、抄税保税、纳税申报、减税降费、税收优惠等所有增值税政策；既覆盖制造业等传统增值税行业增值税财税实务，更覆盖房地产、建筑、金融、现代服务、生活服务等所有营改增行业增值税财税实务。本书为读者准确选择使用增值税政策提供指引。
本书作为增值税新政策新业务的系统性工具书，具有极强的实用价值，既可以指引纳税人和税务干部做好增值税财税处理工作，也可供企业财务人员、税务人员、注册会计师、税务师等专业人士业务能力升级和工作参考，还可以作为财经类院校的教学参考书。

杜春法，山东省税务干部学校教学部高级讲师，正科级职务。毕业于中央财经大学会计学专业，经济学学士，上海财经大学财政学硕士。中国注册会计师、注册税务师，国家税务总局师资人才库教师。从事会计和税收教学工作30多年，财会和税收理论知识功底深厚，具有丰富的企业涉税实务处理经验。兼任多家税务师事务所和大型企业业务顾问。
科研成果：编著或参编《企业会计实务》《企业财务会计》《税务系统会计达标考试指导书》《小企业会计与税收操作实务》《小企业会计准则学习应用指导》《增值税政策与实务》《企业所得税政策与实务》《企业所得税汇算清缴申报审核鉴证指引》等十几本著作，在省级和国家级财会期刊发表学术论文近20篇，参与开发两门国家税务总局新课程。
研究方向：财务会计理论研究与制度设计、企业涉税风险防控、增值税政策与实务、企业所得税汇算清缴申报审核鉴证实务等。

第一章 增值税税制要素
第一节 增值税计税原理
一、增值税的概念与计税原理
(一)增值税的概念
(二)增值税的性质与计税原理
(三)增值税与其他流转税的两种配合模式
(四)增值税的两种计税方法
(五)增值税的特点和优点
二、增值税的类型及效益分析
(一)增值税的类型
(二)不同增值税的特点及效益分析
(三)不同类型增值税优缺点比较
三、增值税制度在全球和我国的实践
(一)增值税制度在全球实践中的主要模式
(二)增值税在我国的开征及改革进程
四、营改增改革与全面试点
(一)指导思想和基本原则
(二)增值税收人划分过渡方案和定额返还
五、增值税立法征求意见
第二节 增值税纳税人和扣缴义务人
一、增值税纳税人
(一)政策规定
(二)增值税纳税人包括单位和个人
(三)分公司和总公司是两个不同的增值税纳税人
二、承包、承租、挂靠方式纳税人的界定
(一)承包经营与租赁经营
(二)挂靠经营
(三)承包、承租、挂靠方式下的纳税人界定的原则
(四)挂靠经营方式下由被挂靠单位开具发票，需符合发票规范要求
(五)特定行业挂靠的特殊规定
(六)发包、出租情况报告制度
三、资管产品纳税人的确定
四、电子商务纳税人
五、一般纳税人和小规模纳税人登记
(一)增值税纳税人分类管理
(二)小规模纳税人标准及管理
(三)一般纳税人登记及管理
(四)转登记为小规模纳税人
(五)综合保税区增值税一般纳税人资格管理
(六)辅导期一般纳税人及特殊监管
(七)小规模纳税人查补销售额的处理
(八)一般纳税人经营地点迁移后资格予以保留
六、扣缴义务人
(一)扣缴义务人一般规定及法律责任
(二)扣缴义务人扣税规定
(三)增值税扣缴义务的差异
(四)备案后付款
(五)会计处理
七、合并纳税人
(一)基本规定
(二)具体规定
第三节 增值税征税范围
一、增值税征税范围概述
二、营改增应税行为征税范围
(一)营改增应税行为应具备的条件
(二)营改增征税范围判定流程
(三)应税行为判定的例外情形
(四)油气田企业发生应税行为的纳税规定
三、增值税货物征税范围特殊规定
(一)货物性期货
(二)原油和铁矿石期货保税交割业务
(三)黄金期货
(四)银行销售金银
(五)死当物品和寄售物品
(六)邮票、首日封
(七)缝纫
(八)执罚部门和单位查处的罚没物品
(九)电力系统的有关收费
(十)印刷企业增值税
(十一)转让土地使用权或销售不动产的同时一并销售的固定资产
(十二)海洋工程结构物
(十三)关于代购货物征税问题及出口“国务院另有规定的货物”
(十四)二手车经营业务
(十五)“三包”赔偿
(十六)编码中心条形码制作收人
(十七)不征税的财政补贴收入
……
第二章 “金税四期”下的增值税发票
第三章 增值税会计处理规定
第四章 增值税应纳税额计算及会计处理
第五章 出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税与征税
第六章 增值税税收优惠
第七章 不动产转让与经营租赁
第八章 建筑业建筑服务
第九章 房地产企业开发房地产项目
第十章 金融业金融服务
第十一章 增值税纳税申报实务
第十二章 增值税计算综合训练