本书共分为7章：第1章，通过对传统财务面临的问题分析，阐述了财务数字化、智能化转型的必要性。同时，对数智财务的核心要素、数据分析与商业智能进行了必要的诠释。第2章，讲述了商业智能的产生，以及从Excel到PowerBI的发展变迁，PowerBI产品的架构、获取、安装及注册等内容。第3章，重点讲述了数据标准化与规范化，以及如何利用PowerQuery工具获取、清洗及转换数据。本章最后还通过4个实战案例，系统总结了常见网络财经数据抓取、常见财务数据统计报表的清洗整理、单体及集团企业财务报表的清洗整理方法。第4章，主要讲述了利用PowerBI数据建模的逻辑思路，并对其中涉及的DAX函数公式进行了详细讲解。本章重点讲述了合同模型构建、资产负债表分析模型的构建过程。第5章，主要讲述了可视化报告的制作与展示。从图表类型选择及标准的基础知识，到常见的预算分析、结构分析、趋势分析、账龄分析、客户排名分析、交易明细数据查询等应用场景，本章都进行了详尽阐述。第6章，主要针对PowerBI服务的订阅用户，讲述了利用微软的联机SaaS服务实现数据实时刷新及共享的原理及方法。

祝泽文，现任某国企财务总监，注册会计师、高级会计师、咨询工程师（投资）曾就职于多家集团企业、上市公司、央企，拥有生产制造、商业连锁、房地产、建筑等多行业财务管理经验。对Excel、Word等各类办公工具在企业财务中的应用有自己独到且深入的思考，对财务分析、全面预算及业财融合等领域也有大量的实战经验。

1 数智财务，业财融合新趋势
1.1 数智转型，势在必行
1.1.1 传统财务面临问题
1.1.2 数智财务探索之路
1.2 数智财务的核心要素
1.3 数据分析与商业智能
2 PowerBI商业智能代表作
2.1 商业智能的发展历史
2.2 PowerBI的发展与变迁
2.3 从Excel到PowerBI的嬗变
2.4 PowerBI产品的构架
2.4.1 PowerBI Desktop
2.4.2 PowerBI服务（SaaS）
2.4.3 PowerBI Mobile（移动客户端）
2.4.4 PowerBI报表服务器
2.4.5 Excel插件与PowerBI Desktop的功能对应
2.5 插件及应用的获取
2.5.1 Excel中BI插件的启用
2.5.2 PowerBI Desktop下载
2.6 账号注册与界面初识
2.6.1 PowerBI登录及注册
2.6.2 PowerBI Desktop界面初识
2.7 实战案例效果赏析
3 数据整理，数智财务开新局
3.1 数据标准化与规范化
3.1.1 报表结构标准化
3.1.2 数据格式规范化
3.2 常见的数据获取方法
3.2.1 从单个文件导入
3.2.2 从文件夹导入
3.2.3 从数据库导入
3.2.4 从网站查询导入
3.2.5 输入数据创建新表
3.2.6 从其他数据源导入
3.2.7 数据源设置
3.3 PowerQuery转换数据
3.3.1 PowerQuery编辑器
3.3.2 高级编辑器与M语言
3.4 实战案例1——网易财经财报业绩数据批量抓取
3.5 实战案例2——社会保险数据清洗整理
3.6 实战案例3——单体财务报表清洗整理
3.6.1 资产负债表按报表分类报送数据的整理
3.6.2 资产负债表按会计期间报送数据的整理
3.7 实战案例4——集团财务报表清洗整理
4 模型构建，功能框架显雏形
4.1 分析业务需求，确定模型构架
4.2 收集整理数据，满足建模需求
4.3 日期表的建立，不可或缺环节
4.3.1 使用Excel制作日期表
4.3.2 使用M语言生成日期表
4.3.3 使用DAX生成日期表
4.3.4 标记日期表
4.4 搭建业务关系，构建业务逻辑
4.4.1 表及关系的分类
4.4.2 关系模型的布局
4.4.3 模型关系的创建
4.4.4 添加计算表及计算列
4.5 建立度量指标，形成指标体系
4.5.1 认识DAX数据分析表达式
4.5.2 隐式度量值与显式度量值
4.5.3 在度量值中应用切片器
4.5.4 CALCULATE函数的应用
4.5.5 USERELATIONSHIP函数用法
4.5.6 时间智能函数分类
4.5.7 时期数（损益）指标的应用
4.5.8 可变度量值的应用
4.5.9 数据增减及增减率指标计算
4.5.10 度量值的分类管理
4.5.11 时点数（资产负债）指标的应用
5 可视报告，直观展现大数据
5.1 图表类型选择及标准
5.1.1 常见图表类型选择
5.1.2 IBCS国际商务交流标准
5.2 本章基础案例数据
5.2.1 模型基本关系
5.2.2 计量单位转换——元与万元
5.2.3 多指标的切换
5.2.4 初始度量值
5.3 常见表头项目的设置
5.3.1 报告标题
5.3.2 LOGO设置
5.3.3 切片器设置
5.4 预算分析
5.4.1 关键指标展示——卡片图、多行卡
5.4.2 KPI指标展示及编辑交互
5.4.3 完成指标展示——仪表图
5.4.4 进度指标设置及展示——矩阵
5.4.5 多指标预算执行展示——项目符号图
5.4.6 可变度量数据交互效果
5.5 结构分析
5.5.1 辅助纬度表生成及排序定义
5.5.2 业务员构成指标分析——饼图
5.5.3 业务类型构成分析——条形图
5.5.4 业务指标构成分解——树状图
5.5.5 图表的深化与钻取
5.6 趋势分析
5.6.1 指定区间经营指标趋势分析
5.6.2 基于时间序列的变化趋势——簇状柱形图
5.6.3 变化趋势及差异——折线和簇状柱形图
5.6.4 同比及环比分析
5.6.5 历年累计趋势分析
5.6.6 销售回款分析
5.7 账龄分析
5.7.1 截止日期、往来类别定义
5.7.2 账龄区间及坏账比例定义
5.7.3 往来账款账龄计算表生成
5.7.4 账龄及坏账准备模型关系
5.7.5 定义往来余额及坏账度量
5.7.6 可视化报表的效果及制作
5.8 客户排名分析
5.8.1 基础资料准备
5.8.2 排名相关度量
5.8.3 可视赧袁制作
5.9 交易明细查询
5.9.1 构建明细查询表框架
5.9.2 根据框架书写度量值
5.9.3 可视报表制作及要点
6 刷新分享，数据驱动助决策
6.1 模型数据上传
6.2 数据网关应用
6.2.1 网关下载安装
6.2.2 数据网关配置
6.3 设定自动刷新
6.4 数据对外共享
6.4.1 嵌入网页报表
6.4.2 手机App查询
6.4.3 数据导出共享
7 综合案例
7.1 资产负债分析报表
7.1.1 资产负债表变动矩阵
7.1.2 资产负债结构树状图
7.2 利润变动分析报表

《会计改革与发展“十四
五”规划纲要》中指出，“会
计信息在经济发展、营商环
境优化和宏观经济决策方面
发挥着越来越重要的作用”
。同时，“随着新一轮科技
革命深入发展，会计工作的
处理流程、工具手段等也将
发生重大而深刻的变化”。”
以数字化技术为支撑，将会
计工作与单位经营管理活动
深度融合，切实加快会计审
计数字化转型步伐”，已成
为“十四五”期间会计改革与
发展的主要任务之一。
国务院国资委在《关于
中央企业加快建设世界一流
财务管理体系的指导意见》
中指出：要推动财务管理理
念变革，做好技术赋能，主
动运用大数据、人工智能、
移动互联网、云计算、区块
链等新技术，充分发挥财务
作为天然数据中心的优势，
推动财务管理从信息化向数
字化、智能化转型；要转变
运行机制，结合数字化时代
企业管理转型需要，探索推
动财务运行机制从金字塔模
式向前中后台模式转变，从
流程驱动为主向流程驱动与
数据驱动并重转变，努力实
现管理层级扁平化、管理颗
粒精细化、管理视角多维化
、管理场景动态化、管理信
息实时化，确保反应敏捷、
运转高效。
《会计行业人才发展规
划（2021-2025年）》指出
：“会计实务工作者需要深
入应用新技术，推动会计审
计工作数字化转型；会计管
理工作者需要加强会计数据
相关标准建设，推动会计数
据资源开发利用。”
通过上述一系列文件，
可以看出，会计及相关行业
数字化已提升到国家战略层
面高度。这也对财务人员综
合素质的提升有了新的要求
，只有深入学习财务专业知
识、了解企业自身业务、掌
握必要的数字化工具，真正
将数字技术与财务管理深度
融合，才能顺应时代潮流，
实现数字化转型。
PowerBI属千自助式商业
智能工具，源自微软的
Excel，有着较低的进入门
槛和学习成本，能够帮助我
们快速提高生产力。故此，
学习掌握PowerBI，无论是
解决当下的企业财务数据治
理问题，还是通过引进、消
化、吸收国外先进经验，“
探索建立基于自主可控体系
的数字化、智能化财务”都
具有非常重要的现实意义与
长远影响。
本书共分为7章：
第1章，通过对传统财务
面临的问题分析，阐述了财
务数字化、智能化转型的必
要性。同时，对数智财务的
核心要素、数据分析与商业
智能进行了必要的诠释。
第2章，讲述了商业智能
的产生，以及从Excel 到
PowerBI的发展变迁，
PowerBI产品的架构、获取
、安装及注册等内容。
第3章，重点讲述了数据
标准化与规范化，以及如何
利用PowerQuery 工具获取
、清洗及转换数据。本章最
后还通过4个实战案例，系
统总结了常见网络财经数据
抓取、常见财务数据统计报
表的清洗整理、单体及集团
企业财务报表的清洗整理方
法。
第4章，主要讲述了利用
PowerBI数据建模的逻辑思
路，并对其中涉及的DAX函
数公式进行了详细讲解。本
章重点讲述了合同模型构建
、资产负债表分析模型的构
建过程。
第5章，主要讲述了可视
化报告的制作与展示。从图
表类型选择及标准的基础知
识，到常见的预算分析、结
构分析、趋势分析、账龄分
析、客户排名分析、交易明
细数据查询等应用场景，本
章都进行了详尽阐述。
第6章，主要针对
PowerBI服务的订阅用户，
讲述了利用微软的联机
SaaS服务实现数据实时刷
新及共享的原理及方法。
第7章，综合案例讲解。
本章通过资产负债表、损益
表、现金流量表三大财务报
表的建模分析，以及主要财
务指标分析、杜邦财务分析
体系模型的构建，对全书内
容进行了全面系统的总结。
全书案例基于公开的上
市公司财报数据及脱敏的企
业财务业务数据，源于实务
，贴近实战，能够帮助广大
财务及相关专业人员快速了
解PowerBI商业智能建模工
具并使之转化为生产力。同
时，通过本书，我们希望还
可帮助相关人员建立与形成
数据建模的逻辑思维体系，
为“探索建立基于自主可控
体系的数字化、智能化财务
”提供宝贵的经验。
本书适用于财务、金融
、投资、企业管理等行业职
场人士，会计师事务所、税
务师事务所及资产评估事务
所等中介机构人员，以及相
关专业的高等院校在校学生
。
温馨提示：为方便读者
学习，关注公众号“PowerBI
经管之家”或者扫描以下二
维码可获取本书案例素材文
件。
祝泽文
2022年5月20日