企业纳税筹划是企业降低成本、增加利润的合理方式之一。本书从纳税筹划概述，纳税筹划的基本方法与基本途径，纳税筹划方案的设计，筹资、投资方式的纳税筹划，采购过程的纳税筹划，运营过程的纳税筹划，销售过程的纳税筹划，股权转让中的问题和纳税筹划，利润分配的纳税筹划，企业并购与重组的纳税筹划，企业转让定价的纳税筹划，企业其他税种的纳税筹划，税务稽查与风险分析，增值税常见涉税问题，企业利润表项目常见涉税问题，个人所得税稽查与风险控制，企业涉税风险自查，企业税务风险分析与化解对策，企业纳税风险控制等方面，对企业纳税筹划进行全面的梳理。 本书适合企业管理者、企业税务人员等学习和使用。

王美江，深圳市正点方略企业管理咨询有限公司董事长，正点方略-利润倍增商学院院长，会火新商联盟联合创始人，芳澜美业大学联合创始人，广东岭南职业技术学院客座教授，清华大学、北京大学总裁班特聘讲师。“合伙10规则”“企业全生命周期场景化合伙方案”创始人，“合伙人裂变与股权密码”课程总裁班导师。曾任顺丰速运、飞马国际高管，具有多年知名企业财务总监、副总裁等管理运营经验。
主讲课程有《合伙人裂变与股权密码》《股权融资及资本对接实战训练营》《解密商业模式与创新设计》《老板财务罗盘》等。正点方略咨询微信号：szzdfl；王美江读书会“江评财经”公众号：jpcj168；王美江读书会微信号：13378409920、13378660870；王美江-合伙人读书会知识星球（71048643）；读者交流邮箱：zdfl168@126.com。

第1章 纳税筹划概述
1.1 什么是纳税筹划
1.1.1 纳税筹划的含义
1.1.2 纳税筹划取得成功的条件
1.2 纳税筹划原理
1.2.1 会计凭证
1.2.2 法律凭证
1.2.3 税务凭证
1.2.4 “三证统一”对于纳税筹划的影响
1.3 如何正确认识纳税筹划
1.3.1 纳税筹划的特征
1.3.2 纳税筹划的意义和价值
第2章 纳税筹划的基本方法与基本途径
2.1 纳税筹划的基本方法
2.1.1 8种常见的纳税筹划方法
2.1.2 如何合理选择纳税方法
2.2 纳税筹划的基本途径
2.2.1 减免税处理
2.2.2 税率差异处理
2.2.3 扣除处理
2.2.4 延期纳税处理
2.2.5 退税处理
第3章 纳税筹划方案的设计
3.1 纳税筹划分类
3.1.1 地域范围
3.1.2 纳税人
3.1.3 征税对象
3.2 企业各阶段的纳税筹划
3.2.1 企业创立阶段
3.2.2 企业扩张阶段
3.2.3 企业融资、投资及利润分配阶段
第4章 筹资、投资方式的纳税筹划
4.1 股权筹资、债券筹资的纳税筹划
4.1.1 税法依据
4.1.2 纳税筹划方案
4.2 企业租赁性筹资的税务筹划
4.2.1 纳税筹划分析
4.2.2 纳税筹划方案
……
第5章 采购过程的纳税筹划
第6章 运营过程的纳税筹划
第7章 销售过程的纳税筹划
第8章 股权转让中的问题和纳税筹划
第9章 利润分配的纳税筹划
第10章 企业并购与重组的纳税筹划
第11章 企业转让定价的纳税筹划
第12章 企业其他税种的纳税筹划
第13章 税务稽查与风险分析
第14章 增值税常见涉税问题
第15章 企业利润表项目常见涉税问题
第16章 个人所得税稽查与风险控制
第17章 企业涉税风险自查
第18章 企业税务风险分析与化解对策
第19章 企业纳税风险控制

税收，是国家公共财政
主要的收入形式和来源，是
国家实施宏观调控的重要经
济杠杆之一。适度的宏观税
收水平、科学合理的税制结
构和税收制度、规范的税收
政策，可以有效地调节国民
收入再分配，促进生产要素
流动，引导资源优化配置，
促进经济增长和产业发展。
同时，缴税也是个人和
企业应尽的义务。个人和企
业通过缴税，保证国家财政
收入的稳定，国家由此进一
步稳定经济与民生，为我们
创造更好的发展环境。
伴随着“营改增”的全面
展开，以及各类涉税政策的
不断调整，企业税收呈现新
的变化，所处地区、行业，
以及企业性质等，都会影响
企业适用的税种及税率。
对企业而言，在创造利
润的同时，必须按照国家规
定缴税。税负对企业而言，
是必须支出的成本。
因此企业需要制定完善
的纳税筹划方案，达到合理
合法节税的目的。
所谓纳税筹划，是指纳
税企业、个人在符合国家法
律及税收法规的前提下，按
照税收政策法规的导向，事
前选择税收利益最大化的纳
税方案处理自己的生产、经
营和投资、理财活动的一种
筹划行为。
通过纳税筹划，个人和
企业可以实现依法税负减轻
、税后利润最大化的目的，
做出有利于税收利益最大化
的决策。企业若能有效地将
资金用于实际经营，将会促
进企业的进一步发展、市场
经济环境的进一步优化。
当然，需要特别提出的
是：纳税筹划绝不是偷税、
漏税。后者是纳税主体恶意
钻法律空子，甚至主观上逃
避缴税，以各种不法手段逃
避缴税的义务，是非常严重
的违法行为。而纳税筹划则
是指纳税主体利用相关税法
的规定，合理享受各种减税
、免税、退税、延迟缴税政
策，它是纳税主体利用国家
给予的福利和支持，依法围
绕相关税法的规定展开的。
纳税筹划并不是一件容
易的事情，不同行业、不同
规模、不同形式的企业，适
用不同的税法、税种和税率
，想要制定合理的纳税筹划
方案，必须结合相关法律法
规深入学习。本书全面剖析
了纳税筹划的各种细节与操
作办法，目的在于教会读者
正确应对税务风险，帮助读
者提升分析问题、解决问题
的能力。
由于编者水平有限，书
中难免存在疏漏和不足之处
，恳请广大读者提出宝贵的
意见和建议。
编者
2022年8月