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书名 | CEO内部控制(基业长青的奠基石第2版)/中国高级工商管理丛书 |
分类 | 经济金融-经济-企业经济 |
作者 | |
出版社 | 北京大学出版社 |
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简介 | 内容推荐 本书在保留第一版精华和亮点的基础上进行了大幅修订。基础篇为企业开展内部控制制度建设奠定必要的理论基础,设计篇围绕四项核心业务阐述内部控制流程各环节的主要风险及关键控制点等,拓展篇针对四项重要内部控制主题讨论并展示相关研究和实践的发展与重要成果。 作者简介 池国华,教授,博士生导师。现任南京审计大学审计科学研究院副院长。兼任财政部内部控制标准委员会咨询专家、中国会计学会内部控制专业委员会委员,国家自然科学基金项目通讯评审专家、国家社会科学基金项目通讯评审专家,《会计研究》《金融研究》等学术期刊匿名审稿专家。系全国会计学术领军人才,担任多家上市公司与国有企业的独立董事和财务顾问。 主要从事内部控制与管理会计等领域研究,出版《中国式经济增加值(EVA)考核实践探索》等著作;主编《财务分析》等教材;在《经济研究》《管理世界》《会计研究》等期刊发表学术论文20余篇;主持国家自然科学基金面上项目、教育部人文社科基金项目等10余项研究课题;获得杨纪琬奖学金优秀博士学位论文奖等奖励。 目录 基础篇 第1章 内部控制历史发展 引导案例 上市公司董事会对内部控制审计报告持反对意见! 1.1 全球视野的内部控制进展 1.2 中国特色的内部控制标准 1.3 发展视角的内部控制价值 综合案例 益强公司因深陷债务违约危机而破产重组 第2章 内部控制基本原理 引导案例 浦发银行成都分行因内控失效而被处罚 2.1 内部控制要素 2.2 内部控制本质 2.3 内部控制逻辑 综合案例 拉夏贝尔黯别资本市场 第3章 内部控制体系建设 引导案例 上市公司丑闻频发,内部控制建设任重道远 3.1 内部控制体系建设的基本原则 3.2 内部控制体系建设的总体思路 3.3 内部控制体系建设的组织分工 3.4 内部控制体系建设的基本步骤 综合案例 海外工程商务风险体系的建立 第4章 内部控制工具方法 引导案例 从獐子岛事件看控制方法问题 4.1 风险评估方法 4.2 风险应对的四种策略 4.3 合规性控制工具 综合案例 腾讯老干妈案件疑点重重 设计篇 第5章 对外投资内部控制 引导案例 “一代鞋王”富贵鸟如何走向破产退市 5.1 对外投资业务的流程划分与职责分工 5.2 投资立项控制 5.3 投资计划控制 5.4 投资项目监控控制 5.5 投资项目处置控制 综合案例 娃哈哈造智能机器人:失败的多元化路上再尝试 第6章 货币资金内部控制 引导案例 供电公司一出纳挪用3000余万元公款获刑10年 6.1 货币资金业务的主要风险及具体表现 6.2 货币资金内部控制体系构建的总体要求 6.3 货币资金业务的流程划分与职责分工 6.4 现金与银行存款内部控制 6.5 货币资金的集中管理 综合案例 消失的小黄车 第7章 采购业务内部控制 引导案例 大疆创新,高压反腐 7.1 采购业务的主要风险及具体表现 7.2 采购业务内部控制体系构建的总体要求 7.3 采购业务的流程划分与职责分工 7.4 供应商管理控制 7.5 采购计划与申请控制 7.6 采购实施与过程控制 7.7 采购验收与付款控制 综合案例 中国联通以供应链创新推动高质量发展 第8章 销售业务内部控制 引导案例 东方金钰上演“疯狂的石头” 8.1 销售业务的主要风险及具体表现 8.2 销售业务内部控制体系构建的总体要求 8.3 销售业务的流程划分与职责分工 8.4 信用管理 8.5 合同管理 8.6 收款与应收账款管理 综合案例 运达科技:多举措加大应收账款管理 拓展篇 第9章 企业集团内部控制 引导案例 雨润集团破产重整的启示 9.1 企业集团内部控制体系建设的主要动因 9.2 企业集团内部控制体系建设的框架思路 9.3 企业集团战略控制 9.4 企业集团管理控制 9.5 企业集团财务控制 9.6 企业集团监督控制 综合案例 *ST长油成央企首家退市股 第10章 企业全面预算管理 引导案例 预算增至20倍,大族欧洲项目进度缓慢 10.1 预算管理基础 10.2 预算编制 10.3 预算执行 10.4 预算考核 综合案例 预算颗粒度与A集团预算管理转型实践 第11章 企业绩效考评控制 引导案例 首例投行绩效与项目收入挂钩被处罚 11.1 绩效考评基础 11.2 关键绩效指标法 11.3 经济增加值法 11.4 平衡计分卡 综合案例 中国宝武下属6家单位推出股权激励计划 第12章 企业内部控制评价 引导案例 上市公司2019年内部控制评价报告披露情况 12.1 内部控制评价实施框架 12.2 内部控制评价结论与报告 12.3 内部控制指数构建与应用 综合案例 泰达股份的内部控制评价与审计结论为何存在分歧 主要参考文献 |
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