本书分为14章，分别介绍了企业投资决策税收筹划经典案例、企业经营决策税收筹划经典案例、企业融资决策税收筹划经典案例、企业重组改制决策税收筹划经典案例、企业跨国经营税收筹划经典案例、个人综合所得税收筹划经典案例、个人经营所得与其他所得税收筹划经典案例、企业增值税税收筹划经典案例、企业营改增税收筹划经典案例、企业消费税税收筹划经典案例、房地产领域税收筹划经典案例、公司股权架构税收筹划经典案例、税收筹划与反避税经典案例分析和企业涉税危机公关技巧与税企关系协调。本书列举了200多个税收筹划经典案例以及500多个税收筹划法律文件，可谓纳税人进行税收筹划的“宝典”。

翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院教授，硕士生导师，兼任中国财税法学研究会常务副秘书长；在全国各地讲授法律、财政、税务、管理等相关课程500余场；发表论文200余篇，主持和参与国家级、省部级课题20余项，出版著作40余部；曾参与20余部法律的起草和修订工作，曾接受中央电视台等多家中央媒体的采访，曾受邀赴中南海作报告。

第1章 企业投资决策税收筹划经典案例
1.1 法人与非法人型企业的选择
1.2 子公司与分公司的选择
1.3 分公司与子公司灵活转化
1.4 选择投资国家扶持产业
1.5 选择投资国家扶持地区
1.6 选择投资国家扶持项目
1.7 利用双层公司进行投资
1.8 恰当选择享受税收优惠的起始年度
1.9 利用国债利息免税的优惠政策
1.10 充分利用创业投资优惠政策
第2章 企业经营决策税收筹划经典案例
2.1 充分利用小型微利企业税收优惠
2.2 充分利用研发费用加计扣除税收优惠
2.3 充分利用残疾人工资加计扣除税收优惠
2.4 充分利用固定资产加速折旧税收优惠
2.5 充分利用亏损结转税收政策
2.6 充分利用公益捐赠扣除税收政策
2.7 将超标利息支出转化为其他支出
2.8 恰当选择企业所得税预缴方法
2.9 利用汇率变动趋势进行税收筹划
2.10 企业经营中的印花税筹划
第3章 企业融资决策税收筹划经典案例
3.1 增加债权性融资比例降低税负
3.2 长期借款融资的税收筹划方案
3.3 融资租赁中的税收筹划方案
3.4 企业职工融资中的税收筹划方案
3.5 融资阶段选择中的税收筹划方案
3.6 关联企业融资中的税收筹划方案
3.7 巧用个人接受捐赠免税政策
3.8 利用银行理财产品进行融资
3.9 利用股权投资进行融资
3.10 利用预付款与违约金进行融资
第4章 企业重组改制税收筹划经典案例
4.1 将利润从高税率企业转向低税率企业
4.2 兼并亏损企业的税收筹划方案
4.3 先分配股息再转让股权
4.4 合理选择企业的清算日期
4.5 企业债务重组的税收筹划
4.6 企业资产收购的税收筹划
4.7 企业股权收购的税收筹划
4.8 企业合并的税收筹划
4.9 企业分立的税收筹划
4.10 分立企业享受优惠
4.11 灵活运用企业合并分立减轻增值税负担
4.12 利用企业改制中的契税优惠
第5章 企业跨国经营税收筹划经典案例
5.1 外国企业选择是否设立机构场所
5.2 外国公司直接投资转子公司间接投资
……
第6章 个人综合所得税收筹划经典案例
第7章 个人经营所得与其他所得税收筹划经典案例
第8章 企业增值税税收筹划经典案例
第9章 企业营改增税收筹划经典案例
第10章 企业消费税税收筹划经典案例
第11章 房地产领域税收筹划经典案例
第12章 公司股权架构税收筹划经典案例
第13章 税收筹划与反避税经典案例分析
第14章 企业涉税危机公关技巧与税企关系协调

企业合理合法节税实质
是一种税收筹划行为。税
收筹划是在法律允许的范
围内，或者至少在法律不
禁止的范围内，通过对纳
税人生产经营活动的一些
调整和安排，最大限度地
减轻税收负担的行为。税
收筹划是纳税人的一项基
本权利，是国家应当鼓励
的行为。可以说，税收是
对纳税人财产权的一种合
法剥夺，纳税人必然会采
取各种方法予以应对，税
收筹划是纳税人的一种合
法应对手段，而偷税、抗
税、逃税等则属于非法应
对手段。既然纳税人有这
种需求，国家与其让纳税
人采取非法的应对手段，
不如引导纳税人采取合法
的应对手段。
税收筹划不仅对纳税人
有利，对国家也是有利的
。纳税人有了合法的减轻
税负的手段，就不会采取
或者较少采取非法手段减
轻税负，这对国家是有利
的。税收筹划的基本手段
是充分运用国家出台的各
项税收优惠政策。国家之
所以出台这些税收优惠政
策正是为了让纳税人从事
该政策所鼓励的行为，如
果纳税人不进行税收筹划
，对国家的税收优惠政策
视而不见，那么，国家出
台税收优惠政策就达不到
其预先设定的目标了。可
见，税收筹划是国家顺利
推进税收优惠政策所必不
可少的条件。税收筹划也
会利用税法的一些漏洞，
通过避税等手段获取一些
国家本来不想让纳税人获
得的利益，表面看来，这
种税收筹划对国家不利，
但实际不然。纳税人的种
种税收筹划方案暴露了国
家税法的漏洞，这本身就
是对国家税收立法的完善
所做出的重要贡献，如果
纳税人不进行税收筹划，
怎么能凸显出这么多的税
法漏洞呢?税法的漏洞不凸
显出来，如何能够通过税
收立法来完善相关的法律
制度呢？发达国家的税收
筹划非常发达，其税法也
非常完善和庞杂，两者有
没有必然的联系呢?我们认
为是有的，正因为其税收
筹划比较发达，税法的各
种漏洞暴露无遗，国家才
能制定各种应对税收筹划
的方案，从而完善税法制
度。税法制度的完善又使
得纳税人减轻自身的税收
负担比较困难而必须由专
业人士为其进行税收筹划
，由此推动了税收筹划作
为一门产业的兴旺和发达
。
我国还有很多人对税收
筹划存在错误的认识，包
括纳税人和税务机关的工
作人员。其实，税收筹划
是构建和谐的税收征纳关
系所必不可少的润滑剂。
与发达国家相比，我国的
税收筹划产业并不发达，
但我国的偷税行为远比发
达国家普遍。如果国家能
够大力推行税收筹划产业
，相信我国纳税人的偷税
行为会大量减少。当然，
我们一直强调税收筹划是
在法律允许的范围内的活
动，有些人以税收筹划为
幌子，进行税收违法行为
，这是真正的税收筹划专
业人士所反对的，也是法
律不允许的。税收筹划靠
的是专家对税法的理解，
靠的是专家的智慧，而不
是靠非法的手段。
本书与一般的税收筹划
书籍相比具有如下特点：
第一，全面系统。本书全
面系统地介绍了税收筹划
的实践操作问题，特别是
对税收筹划所涉及的各个
税种、各种生产经营阶段
以及主要产业都进行了详
细的阐述和介绍。第二，
实用性强。本书的税收筹
划方案全部是从现实生活
中来，而且可以直接应用
到现实生活中去，具有非
常强的实用性。第三，简
洁明了。本书的税收筹划
重在方法的阐述和操作步
骤的介绍，不深究相应的
理论基础，主要的方法均
通过典型的案例予以讲解
，让普通纳税人一看就懂
。第四，合法权威。本书
介绍的税收筹划方案完全
是在法律允许的范围内进
行的，纳税人按照本书介
绍的方法进行税收筹划，
不会涉及违反法律规定的
问题，更不会涉及违法犯
罪问题。
本书分为14章，分别介
绍了企业投资决策税收筹
划经典案例、企业经营决
策税收筹划经典案例、企
业融资决策税收筹划经典
案例、企业重组改制决策
税收筹划经典案例、企业
跨国经营税收筹划经典案
例、个人综合所得税收筹
划经典案例、个人经营所
得与其他所得税收筹划经
典案例、企业增值税税收
筹划经典案例、企业营改
增税收筹划经典案例、企
业消费税税收筹划经典案
例、房地产领域税收筹划
经典案例、公司股权架构
税收筹划经典案例、税收
筹划与反避税经典案例分
析和企业涉税危机公关技
巧与税企关系协调。本书
列举了200多个税收筹划经
典案例以及500多个税收筹
划法律文件，可谓纳税人
进行税收筹划的“宝典”。
《财政部税务总局关于
对增值税小规模纳税人免
征增值税的公告》（财政
部税务总局公告2022年第
15号）规定：自2022年4月
1日至2022年12月31日，增
值税小规模纳税人适用3%
征收率的应税销售收入，
免征增值税；适用3%预征
率的预缴增值税项目，暂
停预缴增值税。《财政部
税务总局关于延续实施应
对疫情部分税费优惠政策
的公告》（财政部税务总
局公告2021年第7号）第一
条规定的税收优惠政策，
执行期限延长至2022年3月
31日。
本书使用的法律法规的
截止时间为2022年2月15日
。虽然编者进行了大量的
调研，搜集了大量的资料
，研读了大量的法律文件
和相关论著，但书中仍难
免有疏漏之处